广东雪莱特光电科技股份有限公司内部控制的自我评价报告(pdf 15).pdfVIP

关于广东雪莱特光电科技股份有限公司 截止 2006 年 6 月 30 日 内部控制鉴证报告 目 录 页 次 一、内部控制鉴证报告 1-2 二、广东雪莱特光电科技股份有限公司 内部控制的自我评价报告 3-14 1 内部控制鉴证报告 深华（2006）专审字 207 号 广东雪莱特光电科技股份有限公司： 我们接受委托，审核了 贵公司管理当局对 2006 年 6 月 30 日内部控制有效性 的认定。 贵公司管理当局的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，我们的责 任是对 贵公司的内部控制的有效性发表意见。 我们的审核是根据中国注册会计师协会颁布的《内部控制审核指导意见》进行 的。在审核过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执 行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审核为发表意见提 供了合理的基础。 内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可 能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、 程序遵循的程度，根据内部评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。 我们认为， 贵公司已按照财政部《内部会计控制规范》标准于 2006 年 6 月 30 日在所有重大方面保持了有效的内部控制。 需要说明的是，本内部控制鉴证报告仅供 贵公司为首次发行股票使用，不得 用作任何其他目的。我们同意将本内部控制鉴证报告作为 贵公司申请发行新股所 必备的文件，随其他申报材料一起上报中国证监会。 2 附件：广东雪莱特光电科技股份有限公司内部控制的自我评价报告 深圳大华天诚会计师事务所 中国注册会计师 胡春元 中国 深圳 中国注册会计师 方建新 2006 年 7 月 31 日 3 附件 广东雪莱特光电科技股份有限公司 内部控制的自我评价报告 广东雪莱特光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）自 1992 年成立至今，已有十多 年历史，是一家以研究、开发、生产节能照明电器的高新技术企业，经多年的发展积累，本公 司在节能照明电器领域已具有一定的实力和规模。本公司非常重视健全内部控制，注重科学化 管理，通过不断学习和积累，本公司内部控制制度得到了不断完善，这为本公司的经营发展打 下了坚实的基础，使得本公司各部门能够互相协调、互相制约，为本公司以后健康发展打下了 坚实的基础。 一、控制环境 控制环境反映了管理当局和董事会关于控制对公司重要性的态度，控制环境的好坏直接决 定着企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为拟发行上市的股份有限公司，本着规 范运作的基本思想，积极地创造良好的控制环境，主要表现在以下几个方面： （一）经营管理观念、方式和风格 1．经营方针、经营宗旨和理念 本公司是一家专业从事设计、加工、制造照明电器，电真空器件，科教器材，电光源器材 及配件，二类消毒室、供应室设备及器具及安装照明电器产品的高新技术企业。品质源于科技 的理念推动了公司的发展，公司以技术创新为动力，以科学管理为手段，以一流质量为保证， 以社会满意为己任，作为公司的经营方针；以团结奋进、追求第一作为企业精神；建绿色企业 文化，创世界一流照明企业作为公司的经营宗旨。 2．风险控制 本公司是高新技术股份制企业，主要生产销售优质三基色稀土节能荧光灯、汽车氙气金卤 4 灯及配套电子镇流器、紫外线杀菌灯及各类特种光源，面临着经营风险、行业风险、市场风险、 政策性风险和其它风险。本公司管理当局能充分认识上述风险，并针对不同的风险，所采取的 相应的对策,能有效化解有关风险对公司影响,保证公司持续、稳健和健康发展。 3．实现经营目标的主要制度、方法 本公司充分认识到良好、完善的运行机制对实现经营管理目标的重要性，本公司已建立了 相关的制度、规章以保证公司的高效运作，资产的安全和完整，信息的客观、准确和及时。 本公司建立的规章、制度覆盖了经营管理的基本环节