01存货管制度.doc

存货管理制度 文件编号： 版号： 业务主管部门： 编制： 审核： 批准： 业务参与部门： 日期： 日期： 日期： 生效日期： 第一章 总则 1.1目的 为了规范公司的存货管理，保护存货资产的安全与完整，提高存货管理工作的效率与果， 依据《企业内部控制基本规范》及其指引和相关的法律法规，特制定本制度。 1.2作用 1.2.1通过制定本制度能够防止存货保管不善，可能导致存货损坏、变质、浪费、被盗和流失等。 1.2.2通过制定本制度能够防止存货盘点工作不规范，可能由于未能及时查清资产状况并做 出处理而导致财务信息不准确，资产和利润虚增。 1.3原则 1.3.1本制度遵循账实相符合原则，即要求仓库存货账簿应与存货实物一致。 1.3.2本制度遵循定期盘点原则，即要求公司财务应每月、每年组织对存货进行盘点，核对 存货数量的真实性。 1.4范围 本制度所称存货，是指本公司在日常经营活动中持有以备出售的产成品、处在生产过 程中的在产成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、 在产品、半成品、产成品等。 第二章 存货管理责任体系 2.1仓库管理员负责按规定保管存货，要求存货进出手续完善，确保存货数量的准确性。 2.3财务部负责记录存货账簿，检查存货进出票据，盘点存货期末数量及余额。 2.4财务总监负责指导完善存货管理制度，指导仓库管理员履行存货管理职责；审核或在授权范围内审批存货的报废或盘盈、盘亏。 2.5总经理负责审批存货的报废或盘盈、盘亏。 第三章 存货验收入库 3.1 所有公司采购的物资原则上都必须办理验收入库手续，由仓储部门统一保管。但经授权批准在合理范围内由各职能部门保管的办公用品等除外。 3.2 原材料验收入库程序： 3.2.1原材料运抵后，采购部、仓库检查收到货物的交货期、数量、型号、等于采购合同、订购单、发票以及供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据是否相符。 3.2.2品管中心对收到货物进行数量、技术规格复核和质量检验。 3.2.3品管中心根据验收结果，编制书面《验收报告》，验收报告中列明供应商名称、运货人名称、收货日期、货物名称、规格、数量、技术指标以及验收人、验收情况等内容，有相关负责人签字确认。 3.2.4原材料、备品备件仓库管理员对于验收合格的货物，根据经审核无误的验收报告开具《入库单》，与仓库保管员办理相关的入库手续。入库单中列明货物名称、数量、规格、批次以及验收人、入库经办人、入库日期等内容；经审核后，报送财务部核对一致。已入库存货需办理退库的，不得涂改《入库单》，而应编制《退库单》，按规定程序办理退库。 3.2.5不经仓储直接运抵生产现场的存货，亦必须在现场严格履行上述验收程序，经验收合格后，编制书面《验收报告》，开具货物交接清单，与安全生产部办理相关交接手续。 3.3 备品备件验收入库程序： 3.3.1采购员到场，核对货物清单与实物是否一致，仓库验收，并开具《入库单》，每月底之前报送财务部入账。（《原材料入库单》一式三联，仓库存档一联、财务入账一联、****一联) 3.4自制半成品验收入库程序： 3.4.1生产车间雾化分级、产品应用技术中心分级完成后，由品管中心进行质量检验，并填写《质量检验报告》。 3.4.2雾化分级完成后，安全生产部相关人员将不同品质的铝粉进行包装，并在产品外包装上标明铝粉的品质级别，将已包装的半成品送入半成品仓库过磅。 3.4.3保管员称重量，交库人到场，半成品仓库保管员开据《半成品入库单》一式3联：财务、品管中心、仓库各一联。 3.3.4仓库管理员将入库半成品相关数据手工填写《半成品进销存台账》，《半成品入库单》报财务部成本会计用友U8系统入账。 3.4自制产成品验收入库程序： 3.4.1产品应用技术中心分级组批完工后，由品管中心进行质量检验并填写《质量检验报告单》。 3.4.2产品应用技术中心在组批处理完毕后应进行包装，并贴产品标签，将已包装的产成品送入成品仓库过磅。 3.4.3成品仓库保管员应对包装进行外观检查，品种分类，称重过磅，并在包装外部粘贴《产品合格证》。 3.4.4仓管人员将入库产成品相关数据手工填写《半成品进销存台账》，并填制《成品入库单》。（《产品入库单》一式三联，仓库、财务、产品应用技术中心各一联） 3.5成品仓库保管员应在存货入库后三天内将《入库单》（财务联）提交财务部成本会计。 3.6每月末，仓库班长将统计的半成品、产成品产量提交财务部进行核对。 第四章 存货领用发出 4.1原材料、备品备件领用发出： 4.1.1需求部门填写《领料通知单》，需求部门（安全生产部）负责人根据需要审批后，发料人根据《领料通知单》出具《领料单》，领料人签字后，仓库保管员发料，并将《领料单》其中