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融易融风控篇之 中小企业贷款业务风险控制指南 序号 关注的事项 关注的内容 可推导的理论 一、企业基本情况 1 股东和股权变更 特别是本次借款申请的前一年和当年股东和股权的变更情况。股东增减、股本增减、股权集中或分散情况？可经第三方：在深圳或当地市信用网查证。 可以推断出借款人发展走势和多方面情况。信用网可查询该企业有否存在违法经营情况，可查询企业法人的过往经历或同时有否担任多个法人代表职务。 2 员工数量 本次借款申请的前三年员工数量增减情况。借款申请的当年，员工是增加了还是减少了？ 由此可以判断借款人营运是否正常，产量的增减。 3 非生产人员与生产人员比例 对生产企业来说一般小于1：8 人员比例可以看出高层的管理水平、公司的管理成本及企业的发展趋势。 4 高管和技术人员数量 本次借款申请的前三年高管和技术人员数量增减情况。借款申请的当年，高管和技术人员是增加了还是减少了？ 由此判断借款人营运和发展状况是否向好。 5 人员流动比率 重点是提出借款申请的头一年和当年的人员流失状况。 一个人员年流动率超过了15%的企业应该引起我们的高度注意。特别是非高科企业。 6 员工的工资总额的增减 本次借款申请的前三年，员工的工资总额增减情况。比照借款申请的当年，员工是增加了还是减少了？ 由此大概可以判断借款人利润的增减。 二、企业经营状况 7 企业经营历史 是否具备三年以上经营历史 原则上，我们只能做“成熟的企业，成熟的产品，成熟的市场，成熟的经营模式”，对于一个尚在摸索阶段的企业，我们应对其存续风险高度警惕。 8 产品 产品是否已成熟，是否已有稳定的市场需求。 处在研发阶段或价格短期波动极大的产品，我们不能去做其融资担保，这项工作属于天使投资基金应为之的事。 9 市场口碑 于网络查询或从同行业处了解该企业的口碑 品牌形象是奠定企业与消费者之间的重要渠道，我们可从民意反馈，市场信息等直接资信来源去判断企业的口碑。 10 销售模式 本次借款申请的前三年销售模式的变化，内外销比例的变化情况。 销售模式的变化直接影响企业的经营状况变化，结合市场情况推断出目前的销售模式是否有利于企业的发展，如果销售模式落后于同行，则产生经营风险。 11 新增项目和经营网点 本次借款申请的前三年，产品、项目数量增减情况。借款申请的当年，产品、项目数量是增加了还是减少了？ 可以推断出借款人发展走势、发展计划和多方面情况。 12 上、下游客户情况 本次借款申请的前三年，从签订的合同中查看上、下游客户数量增减及结算情况。借款申请的当年，上、下游客户数量是增加了还是减少了？ 可以佐证出借款人收支和利润情况。从结算情况处分析，结算周期长、短、有否呆账或坏账，结算方式直接影响资金流动情况。 13 生产车间的作业情况 机器设备是否正常运作，车间时间表安排是否正常。 可以判断企业是否正常经营。 14 机器设备 在生产企业中要看生产线上的机器设备，特别时二手设备较多的企业尤其要看其二手设备。 一个生产企业的生产设备代表其一个非常重要的竞争指标，现在的科技发展使设备的更新换代比较快，所以生产线上的机器设备是一个公司的关键指标（特别注意国家明文规定淘汰的设备） 15 水电费缴交额度 本次借款申请的前三年缴交金额增减情况。借款申请的当年，金额是增加了还是减少了？ 由此了解生产量的增减，进而推算出销售量。 16 环境布置和洗手间 办公区、车间等地方是否有制度、标语等张贴，洗手间卫生好不好，物品摆放是否有序，等。 窥一斑可知全豹。其管理水平，持续经营理念均可在这些细节中体现。有持续经营的实际行动，至少可以让我们放心借款人不会拿钱后溜之大吉。 三、企业财务分析 17 财务报表 和财务管理制度 真实性、完整性、准确性 1、主要是报表之间的勾稽关系，逻辑关系。 2、财务制度或相关制度是否建全 判断借款人的财务状况可靠程度，并以此推断此客户的财务管理水平。 18 资产类 了解“应收账款/应收票据”占总资产的比重，关注四点： 1、销售合同是否正常履行； 2、是否已收到采购商定金； 3、应收结算政策是否良好执行； 4、帐龄超过3个月货款回收情况 如果销售合同不能正常履行，表明未来的销售产生影响，特别是采购商的定金支付可以提升该借款企业对外的信用程度