保险公司财务管理模式(47页).pptVIP

砖瓦 财务管理系统制度框架 资产管理 实行高度统一的采购、管理。 新增和特殊资产购置，由分公司办公室下达委托书。 原则上支公司不单独印刷有关单证、条款。 房屋租赁、装修等由分公司组织进行。 财务考核指标 ?预算执行率 ?业务计划达成率 ?资金贡献率 先预算，后开支； 采购物品须先询价、明确价格 是否有替代产品； 租房、装修及家具采购必须先签定合同； 保证票据的合法、合规性。 特点 一支笔审批，财务双签； 统一集权管理； 全面计划制。 要求 《费用管理实施细则》 ﹡公杂费（包括办公费）：一切物品的采购均由办公室统一在预算之内采购，各个部门 根据需要在办公室领取，额度控制在人月10元。 ﹡招待费、礼品费：各部门负责人招待客户的标准为每人20—40元，一次性消费不超过 500元。员工原则上不单独宴请客户。对外宣传的礼品，原则上由办公室统一 购领。 ﹡差旅费：除总经理室成员外，其他员工原则上不予报销出租车和市内其他交通费。经 人事部门批准的晚加班超过九点的女同志，由办公室安排专车送达。到外地出差只能 乘汽车或火车，乘飞机者必须经总经理特批；乘飞机不再购买意外险，由公司统一购 置。住宿标准为每人每天100元以内，单人出差上浮20%；外出参加会议统一安排食 宿者，不再报销住宿费及补贴。到一般地区出差补贴30元/天；到特殊地区为40元/天。 ﹡邮电费：电话费实行总额控制，手机费部门负责人报 销200元/ 月。 主要制度介绍 《预算管理实施细则》： ﹡根据确定的预算，严格执行，强调预算执行的严肃性，未经批准不得擅自变更 预算。 ﹡预算的灵活性主要体现在费用预算一般在业务计划达成超预算业务指标时方可追加预 算。 ﹡费用预算，先经有权部门批准后，方可动用。 ﹡预算执行率是公司KPI考核体系的一项重要指标，超支预算的责任人将会与其绩效相 挂钩。 主要制度介绍 《财务支出审批权限》： ﹡费用支出审批权限； ﹡业务支出审批权限； ﹡资产支出审批权限； 主要制度介绍 * 保险 财务管理模式介绍 财务管控能力 财 务 目 标 业务规划 经营目标：股东价值最大化 WHY？ 为什么要做财务管理 VS 谁在做财务管理 财务管理不是财务系统的财务管理，而是公司的财务管理 WHO？ 财务管理—P.R.C 计划 （Planning） 报告 （Reporting） 控制 （Control） 预测（forecasting) 预算（budget) 战略（strategy) 财务报告（finance) 经营分析报告 （management) 经验分析(experience) 费用控制（Expense) 资产控制（Asset) 现金控制（Cash) 如何做财务管理 HOW？ 目 录 财务管理的指导思想 高度集中的财务管理系统组织框架 高度集中的财务管理系统制度框架 考核指标 制度简介 相关税种 财务管理指导思想—指导原则 通过构建层级式的财务管理系统，规范公司层级财务部门的职权与职责，明确财务部门在公司经营管理中所承担的职能，确定分公司在财务活动集中统一的领导作用，发挥中支公司财务部门对业务发展的服务和推动作用，促进公司经营效益的完善和经营成果的提高。 财务管理的指导思想—基础 前提：实践探索、学习借鉴 总结经验、吸取教训 法律基础：总公司一级法人，分公司独立核算 政策基础：各类监管机关要求 基本模式：统一核算，分级管理，层层授权 财务管理系统组织框架 管理委员会 CFO CEO 总公司计财部 分公司总经理室 分公司财务部 支公司总经理室 支公司公共资源部 出纳岗 财务主管岗 分公司计划财务部组织结构图(改革) 经理 会计核算主管 业 务 出 纳 行 政 出 纳 财务管理主管 会 计 柜 面 出 纳 企 划 统 计 中支公司计财部 财务部对中心支公司的管理 指导体系---建立辅导制度和定期检查制度 汇报体系---每月的会计报表和具体事项的呈报（特事特办，但事毕均要补填呈报表）。 沟通体系---每周一次的电话沟通，互通情况 考核体系---制定财务岗位人员管理办法和每月业务指标。 财务工作的授权授信制度