关于北京银行的财务分析(34页).pptVIP

关于北京银行近三年财务状况的分析 公司概况 主营业务 ◆ 吸收公众存款、发放短期、中期和长期贷款、办理结算、办理票据贴现、发行金融债券、代理发行、代理兑付、承销政府债券、买卖政府债券、同业拆借、提供信用证服务及担保　　 ◆ 代理收付款项及代理保险业务　　 ◆提供保管箱服务　 ◆ 国际结算；同业外汇拆借　　 ◆外汇票据的承兑和贴 ◆ 外汇借款　　 ◆外汇担保　　 ◆ 结汇、售汇　　 ◆代客外汇买卖 ◆ 离岸银行业务　　　 ◆自营外汇买卖 ◆ 资信调查、咨询、见证业务　　 ◆证券投资基金托管业务 ◆ 全国社会保障基金托管业务　　 ◆ 经中国人民银行和中国银行业监督管理委员会批准经营的其他业务 ◆ 买卖和代理买卖股票以外的外币有价证券 ◆ 外汇存款；外汇贷款；外汇汇款；外汇兑换 股东构成 主要股东——ING银行 ING银行是荷兰国际集团（ING集团）的核心企业，ING集团已有150余年的历史，主要经营银行与保险业务，以资产净值计算，荷兰国际集团位居全球500家大企业的第9位 ，可以为北京银行带来全球化的经营理念和科学的管理模式。 另外，国际金融公司是世界银行下属机构之一，其目标在于鼓励国际私人资本流向发展中国家，以推动这些国家的私人企业的成长，京行在国际金融公司的支持下主要为能效企业提供国际化和专业化融资服务 。 样本选取 北京银行属于城市商业银行，在我国目前上市的银行中，工、农、中、建、交五家大型国有银行无论是在规模上还是在绝对盈利能力上相较一般城市商业银行而言都十分庞大，故暂不与其比较。 本次主要以同属上市城市商业银行的南京银行和宁波银行为例，在某些指标方面作以比较。 资产规模比较 资产规模比较 一、偿债能力分析 短期偿债能力分析 由于银行业的特殊性，加之金融机构已经采用《新会计准则》，财务报表中没有相关数据，这里不对短期负债偿债能力中的流动比率、速动比率等涉及流动负债的项目进行分析。而引入资本充足率，不良贷款比例和拨备覆盖率。 短期偿债能力分析 资本充足率是指资本总额与加权风险资产总额的比例。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之后，该银行能以自有资本承担损失的程度。规定该项指标的目的在于抑制风险资产的过度膨胀，保护存款人和其他债权人的利益、保证银行等金融机构正常运营和发展。 不良贷款亦指非正常贷款或有问题贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 不良贷款率指金融机构不良贷款占总贷款余额的比重。 拨备覆盖率是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。该项指标从宏观上反映银行贷款的风险程度及社会经济环境、诚信等方面的情况。 短期偿债能力分析 长期偿债能力分析 二、营运能力分析 营运能力分析 三、盈利能力分析 盈利能力分析 盈利能力分析 盈利能力分析 四、企业发展能力分析 企业发展能力分析 从图可以看出，北京银行近三年净利润持续保持增长的趋势，这主要是由于生息资产规模保持增长，净息差稳定回升，手续费持续同比增长，导致营业收入增长，加上成本费用的有效控制，营业利润增长，最终使得净利润能够持续增长。 企业发展能力分析 五、杜邦分析 杜邦分析 六、风险分析 风险分析——管理对策 信用风险：及时调整授信准入政策；大力发展短贷宝、中小企业、文化创意产业、战略性新兴产业等战略性业务，降低落后产业、产能过剩行业贷款占比；鼓励发放短期贷款、担保贷款。 利率风险：定期计量利率敏感性缺口；合理调整生息资产及付息负债重定价期限结构。 流动性风险：建立了由董事会及下设风险管理委员会、高级管理层及下设资产负债委员会组成的流动性风险治理架构，负责制定流动性风险管理战略和构建内控机制，以支持流动性风险管理战略的实施和监督。 汇率风险：尽量使每种币种的借贷相互匹配，并设定货币敞口限额，控制敞口规模，同时对货币敞口定期进行监控，适时调整币种结构。 操作风险：搭建人人参与的网状操作风险管理体系、深入开展“深化内控和案防制度执行年”活动、落实操作风险委员会的。 各项决议等方面展开，不断完善工作机制，切实提升操作风险管理水平，有效防范风险隐患。 信用风险 利率风险 流动性风险 主要来自贷款组合、投资组