绿色食品集团财务计划(5页).docVIP

财务计划 一、资金需求预测 二、财务预测 1、预计的各产品线的销售收入与销售成本构成 预计各产品线销售收入与销售成本构成表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 销售收入 53,000 111,000 227,000 345,000 500,000 水产品 18,000 40,000 100,000 150,000 200,000 大米 15,000 25,000 35,000 45,000 60,000 生猪、猪肉 16,000 32,000 65,000 95,000 140,000 水果 4,000 8,000 15,000 25,000 40,000 蔬菜 0 2,000 4,000 10,000 20,000 家禽 0 2,000 4,000 10,000 20,000 其他 0 2,000 4,000 10,000 20,000 销售成本 37,820 77,940 155,750 235,050 341,000 水产平 10,800 24,000 60,000 90,000 120,000 大米 12,300 20,500 28,700 36,900 49,200 生猪、猪肉 12,320 24,640 50,050 73,150 107,800 水果 2,400 4,800 9,000 15,000 24,000 蔬菜 0 1,400 2,800 7,000 14,000 家禽 0 1,400 2,800 7,000 14,000 其他 0 1,200 2,400 6,000 12,000 说明： 1．销售收入预测：根据对各地市场农副产品和食品消费的研究、江西省与本公司的资源分析、同类型产品上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算，以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入及其分项。 2．销售成本预测：参考同一产品类型上市公司公开业绩报表，实地考察各类典型企业的经营状况，全国主要市场和主要渠道营销成本及相关统计资料，以及江西省资源调查研究，预计本公司各产品毛利分别： 水产品40%、大米18%、猪肉23%、水果40%、蔬菜加工品30%、禽类30%、其他特色产品40%。并得出销售成本。 2、三年收入预测 三年收入计划表 单位：万元 项目 第一年 第二年 第三年 销售收入 53,000 111,000 227,000 销售成本 37,820 77,940 155,750 主营业务税金及附加 1,973 4,298 9,263 销售毛利 13,207 28,762 61,987 费用 销售费用 2,288 4,440 9,080 市场推广费 1,000 1,941 3,969 销售网络建设 466 904 1,849 销售人员工资 222 431 881 网点办公费用 100 194 397 销售物流 500 970 1,984 管理费用 2,085 3,931 7,649 人员工资 180 377 771 办公费用 300 628 1,285 租金 81 114 228 技术费用 50 111 227 坏帐损失 618 1295 2,648 固定资产折旧 571 831 1,335 待摊费用 20 20 20 其他不可预见费 265 555 1,135 费用合计： 4,373 8,371 16,729 营业利润 8,834 20,391 45,258 财务费用 520 2,520 5,720 税前利润 8,314 17,871 39,538 所得税 1,247 2,681 5,930 净利润 7,067 15,190 33,608 说明： 1．根据对各地市场的研究、江西省与本公司的资源分析、上市公司的财务分析、本公司销售能力的测算以及采用新华信公司销售预测模型，得出各年销售收入、销售费用和管理费用及其分项。 2．主营业务税金及附加按销售收入减销售成本的13%计算。 3．销售网络建设费用包括：办事处筹建费、批发市场摊位租金、超市和商场的进场费和条码费、仓库租金等。 4．根据本公司的发展速度和融资需求，并假设均为三年银行借款，按4%利息得出财务费用。 5．所得税项目参照中共江西省委、江西省人民政府《关于加快农业产业化省级龙头企业发展的若干政策规定》（2002年7月24日省长办公会议通过）对农副产品生产和加工企业，以及省级龙头企业的税收优惠条款，为稳健起见，按15%的税率计算。 3、三年现金流量预测 预计三年现金流量表 单位：万元 项目