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TCL国际电工（惠州）有限公司 财字（2000）第1号 ————————————————————————————— TCL国际电工（惠州）有限公司 内部控制管理制度 总则 为规范公司财务会计制度，完善公司财务管理体制，提高工作效率，节约成本费用，特制定此制度。 本制度包括物资采购制度、差旅费用制度、基建维修制度、广告推广制度、借款与备用金制度、报帐制度。 本制度报送总经理批准后于2000年6月20日执行，以前制度终止执行，解释权属公司财会部。 物资采购制度 除以下物品外，公司所需的一切财产物资原则上都由采购部门负责购买： 后勤食堂用米、菜、肉等伙食材料及零星消耗品。 市场所需非公司统一购买的办公用品、固定资产、低值易耗品等。 公司绿化用花草由行政后勤负责购买。 出差人员在外地购买的物品。 其他物品，如开发新产品用部分特殊元件、急需而采购员又不在位的小量维修零件等。 采购前提： 采购计划。对能够预测的常规性物资都应做月采购计划或季度采购计划，具体如下： 由制造部制定的原材料采购计划。 由制造部制定的各种消耗品采购计划。 由制造部制定的“季度宣传资料计划”。 由后勤课制定的“办公用品采购计划”。 以上几种计划需符合规定的批准手续。 申购单。对于无法预测的或非常规性的物资购买须填写“申购单”。申购单在送达采购部门前必须办理好审批手续，办公用品的申购须有总务批准，电脑用品的申购须有电脑课批准。对审批手续不完备的申购单，采购员不应购买。对于确实急需的物品，而审批人员又不在的，可先购买，但事后必须补齐审批手续。 对计量仪器、仪表等须填写“计量仪器申请表”，不用填写“申购单” 采购合同。除没有固定供应商的小额零星采购（2000元以内），其他所有物资包括原材料、辅助材料、固定资产、办公用品等等，都应与供应商签定正式的供销合同。供销合同须对购销物品、规格型号、供货时间、结算方式、违约责任等项目作出明确的规定。 采购报告。对非常规的物资采购，如低值易耗品、固定资产、零配件等，单价较高或总金额超过1000元的，采购员需在“货比三家”的基础上填写“采购报告”，并上报批准。 采购验收 所有财产物资采购回来，QC部门应及时验收，合格的产品由货仓填写“收货记录表”或“入库单”， “收货记录表”有QC、仓管员、、批准人同时签字才有效。“入库单”有仓管员、入库人、批准人同时签字才有效。对于不合格物品，应及时办理退货。 所有固定资产包括机器设备、运输工具、仪器仪表、办公设备等必须由固定资产管理部门填写固定资产验收报告。 对于无法验收的东西，如在外购买同时消费掉的，在报帐时需有经手人、证明人至少两人签字才有效。 采购部门应严格按照采购计划或申购单的数量购买，对于无正当理由超计划的物品，货仓可不予入库，QC不予验收，财会部也不予付款。 除小额零星采购外，采购货物应向具有一般纳税人资格的供应商购买，开具增值税专用发票。 采购付款 采购部门每月末之前应向财会部提供下个月的付款计划，以便合理支配资金。对于严重背离计划而无正当理由的货款，财会部可拒付。 付款审批手续须完备。 如无特殊原因，应按合同规定的期限和时间安排付款。 货款在结算起点（100元）以上的，应尽量采取银行结算方式，减少现金使用量。 采用银行承兑汇票方式付款的，须提前一周把付款资料提交财会部。 差旅费用制度 出差人员在出差时应填制“出差申请表”，说明出差任务、费用预算、内部事务安排。 出差费用支出按如下标准控制，住宿费及交通费在限额内凭发票按实报销，伙食费用按补助。 项目 标 准 职别 火 车 票 轮 船 飞 机 住宿费限额（每天） 伙食费 （每天） 交通费 （每天） 特区 广东 省内 及 省会 其 它 其他特区及省 会 其它 北京上海广州武汉深圳 其它特区及省会 其它 总经理 软卧 二 等 商务舱 按实 按实 按实 80元 70元 按实 按实 按实 副总经理 软卧 二 等 经济舱 签约准四星级宾馆 四星级宾馆 四星级宾馆 60元 50元 按实 按实 按实 部门经理及副经理 软卧 三等 经济舱 350元 300元 250元 45元 40元 70元 40元 30元 主任及副主任 硬卧 三等 经济舱 300元 250元 200元 40元 30元 35元 35元 25元 一般职员 硬 卧 三等 经济舱 230 200 150元 30元 25元 25元 25元 20元 注：1、特区包括北京、上海、广州、珠海、汕头、深圳、厦