壹、业务及收入循环： A01.DOC

壹、業務及收入循環： A01 一.業務招攬與營業促銷活動A01-01 （一）委任契約之簽訂及保存A01-01-01  編 號 作業項目及目的 作業週期 作 業 程 序 （方 法） 與 稽 核 重 點 依 據 資 料 A01-01-01-01 委任契約簽訂（含KYC作業）之稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 月 至 少 查 核 乙 次 本公司接受客戶委任提供證券投資顧問服務而訂定證券投資顧問委任契約（下稱投顧委任契約）前，本公司及人員是否遵守下列事項： （一）是否充分知悉並評估客戶之投資知識、投資經驗、財務狀況及其承受投資風險程度。為充分瞭解客戶，公司是否交付「投信投顧公會證券投資顧問委任契約範本附件一」之「客戶資料表」給客戶填寫並經客戶簽章確認。公司是否有適當之單位或人員就客戶資料表填寫內容進行審查與複核。 （二）若客戶願意接受認購(售)權證相關之投資顧問服務，公司是否一併交付「投信投顧公會證券投資顧問委任契約範本附件二」之風險預告書，並經客戶簽章確認。 （三）是否由登記合格之業務人員本於誠實信用原則，以客戶能充分瞭解之方式告知並說明投顧委任契約之重要內容（含收費之基準及數額）與可能之風險。 （四）對於投顧委任契約內任何說明或揭露資訊或資料是否正確，所有陳述是否均公平表達，並未有虛偽不實、隱匿、詐欺或其他顯有違背事實、或足致他人誤信之情事，上述資訊或資料是否已註記日期。 二、本公司與客戶訂立投顧委任契約時，本公司及人員是否遵守下列事項： （一）是否以書面要內容 A01-01-01-02 委任契約及相關文件保存之稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 年 至 少 查 核 乙 次 投顧委任契約是否自契約之權利義務關係消滅之日起，保存五年。 投顧委任契約  一.業務招攬與營業促銷活動A01-01 （二）委任契約之變更或終止A01-01-02 編 號 作業項目及目的 作業週期 作 業 程 序 （方 法） 與 稽 核 重 點 依 據 資 料 A01-01-02-01 委任契約變更之稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 年 至 少 查 核 乙 次 一、本公司與客戶所簽訂之投顧委任契約於契約存續期間內，是否依雙方之合意或法令之變更，以書面修訂之。 二、若「投信投顧公會證券投資顧問委任契約範本」或相關法規有變動時，是否由適當之單位主管或其指定人員儘速進行修訂本公司之投顧委任契約，供本公司及人員未來遵循使用。以及是否將修訂前之空白投顧委任契約收回作廢。 投顧委任契約 A01-01-02-02 委任契約終止之稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 年 至 少 查 核 乙 次 於契約存續期間內，是否依雙方投顧委任契約之約定，終止契約。 是否依下列退費原則辦理退費 (一)客戶自收受書面投顧委任契約之日起七日內通知本公司終止契約，本公司僅請求終止契約前所提供服務之相當報酬，但未請求契約終止之損害賠償或違約金。上揭收受書面投顧委任契約之日從收受書面契約之次日起算。 (二)本公司及相關人員接獲客戶終止契約之通知，應儘速處理，未以任何理由故意拖延。 (三)退費金額之計算，依雙方所簽訂之投顧委任契約辦理，且未有非經客戶同意扣除未明訂於契約之任何費用。 投顧委任契約及其終止契約相關書件 一.業務招攬與營業促銷活動A01-01 （三）從事廣告、業務招攬及營業促銷活動之管理A01-01-03  編 號 作業項目及目的 作業週期 作 業 程 序 （方 法） 與 稽 核 重 點 依 據 資 料 A01-01-03-01 從事廣告、業務招攬及營業促銷活動應行注意事項之稽核 目的： 確定上述作業是否符合規定辦理 不 定 期 ： 每 年 至 少 查 核 乙 次 一、本公司及其從業人員，從事廣告、公開說明會及其他營業活動，不論係以自行製播、接受媒體連線或現場訪問、call in節目或以其他形式進行，除應符合證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則有關業務人員之資格條件外，是否未有下列行為：以向投信顧會登記為之。 (八)未取得核准辦理全權委託投資業務，而為使人誤信其有辦理該項業務之廣告。 (九)為保證獲利或負擔損失之表示。 (十)於傳播媒體從事投資分析之同時，有招攬客戶之廣告行為。 (十一)涉有利益衝突、詐欺、虛偽不實、欺罔、謾罵或其他顯著有違事實或足致他人誤信或意圖影響證券市場行情之行為，包括涉有引用市場傳言及不採公司澄清資訊之行為。 (十二)涉有個別有價證券未