戴桂荣-财务会计分岗核算（上、下册）项目二三答案.docVIP

项目二实训答案 凭证 业务（1） 业务(2) 业务(3) 业务(4) 业务(5) 业务(6) 业务(7) 业务(8) 业务(9) 业务(10) 业务(11) 业务(12) 业务(13) 业务(14) 业务(15) 业务(16) 业务(17) 业务(18) 业务(19) 明细账 短期借款 （1）短期借款——工行汉府支行 （2）短期借款——工行江宁支行 2. 长期借款 长期借款——招行新街口支行（本金） （2）长期借款——工行汉府支行（本金） （3）长期借款——工行江宁支行（本金） （4）长期借款——工行江宁支行（应计利息） 3.应付债券 （1）应付债券——120301（面值） （2）应付债券——120301（利息调整） （3）应付债券——110201（面值） （4）应付债券——2018（面值） （5）应付债券——2018（利息调整） 4.实收资本 （1）实收资本——孙丰 （2）实收资本——于光华 （3）实收资本——李鸿 （4）实收资本——王华 （5）实收资本——南京诚远公司 5.资本公积 （1）资本公积——资本溢价 （2）资本公积——其他资本公积 6.盈余公积 （1）盈余公积——法定盈余公积 （2）盈余公积——任意盈余公积 7.利润分配 （1）利润分配——提取法定盈余公积 利润分配——提取任意盈余公积 利润分配——应付现金股利或利润 利润分配——未分配利润 项目三实训答案 凭证 业务(1) 业务(2) 业务(3) 业务(4) 业务(5) 业务(6) 业务(7) 业务(8) 业务(9) 业务(10) 业务(11) 业务(12) 业务(13) 业务(14) 业务(15) 业务(16) 业务(17) 业务(18) 业务(19) 业务(20) 业务(21) 业务(22) 明细账 交易性金融资产 （1）交易性金融资产——宁波韵升（成本） （2）交易性金融资产——宁波韵升（公允价值变动） （3）交易性金融资产——丹化科技（成本） （4）交易性金融资产——丹化科技（公允价值变动） （5）交易性金融资产——华远地产（成本） （6）交易性金融资产——华远地产（公允价值变动） 2.持有至到期投资 （1）持有至到期投资——巢湖债（成本） （2）持有至到期投资——巢湖债（利息调整） （3）持有至到期投资——辽源 （4）持有至到期投资——辽源 （5）持有至到期投资——辽源 （6）持有至到期投资——南网（成本） （7）持有至到期投资——南网（利息调整） （8）持有至到期投资——沪轨道（成本） （9）持有至到期投资——沪轨道（利息调整） 3.可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产——海默科技（成本） （2）可供出售金融资产——海默科技（公允价值变动） （3）可供出售金融资产——澳柯玛（成本） （4）可供出售金融资产——澳柯玛（公允价值变动） （5）可供出售金融资产——棱光实业（成本） （6）可供出售金融资产——棱光实业（公允价值变动） （7）可供出售金融资产——舞钢债 （8）可供出售金融资产——舞钢债 （9）可供出售金融资产——舞钢债 （10）可供出售金融资产——滇投债（成本） （11）可供出售金融资产——滇投债（利息调整） （12）可供出售金融资产——滇投债（公允价值变动） 4.长期股权投资 （1）长期股权投资——燎原公司（成本） （2）长期股权投资——燎原公司（损益调整） （3）长期股权投资——燎原公司（其他权益变动） （4）长期股权投资——长江股份有限责任公司 （5）长期股权投资——欣欣食品有限责任公司