——创业板公司招股说明书.PDFVIP

- 1 - 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号 ——创业板公司招股说明书 （2014年修订） （2014年 6月 11日 证监会公告[2014]28号） 目 录 第一章 总 则 第二章 招股说明书 第一节 封面、书脊、扉页、目录、释义 第二节 概 览 第三节 本次发行概况 第四节 风险因素 第五节 发行人基本情况 第六节 业务和技术 第七节 同业竞争与关联交易 第八节 董事、监事、高级管理人员与公司治理 第九节 财务会计信息与管理层分析 第十节 募集资金运用 第十一节 其他重要事项 第十二节 有关声明 第十三节 附 件 - 2 - 第三章 附 则 - 3 - 第一章 总 则 第一条 为规范首次公开发行股票的信息披露行为，保 护投资者合法权益，根据《公司法》、《证券法》和《首次公 开发行股票并在创业板上市管理办法》（证监会令第 99 号） 的规定，制定本准则。 第二条 申请在中华人民共和国境内首次公开发行股票 并在创业板上市的公司（以下简称发行人）应按本准则编制 招股说明书，作为向中国证券监督管理委员会（以下简称中 国证监会）申请首次公开发行股票的必备法律文件，并按本 准则的规定进行披露。 第三条 本准则的规定是对招股说明书信息披露的最低 要求。不论本准则是否有明确规定，凡对投资者投资决策有 重大影响的信息，均应披露。 第四条 本准则某些具体要求对发行人确实不适用的， 发行人可根据实际情况，在不影响披露内容完整性的前提下 作适当调整，但应在申报时作书面说明。 第五条 发行人有充分依据证明本准则要求披露的某些 信息涉及国家秘密、商业秘密及其他因披露可能导致其违反 国家有关保密法律法规规定或严重损害公司利益的，发行人 可向中国证监会申请豁免按本准则披露。 第六条 发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信 - 4 - 息披露应真实、准确、完整、及时。 发行人报送申请文件后至股票发行结束前，发生应予披 露事项的，应向中国证监会书面说明情况，并按照有关规定 及时修改招股说明书或者进行补充披露。 第七条 发行人在招股说明书中披露的财务会计资料应 有充分的依据，所引用的发行人的财务报表、盈利预测报告 （如有）应由具有证券期货相关业务资格的会计师事务所审 计或审核。 第八条 发行人在招股说明书中披露的预测性信息及其 他涉及发行人未来经营和财务状况等信息，应当谨慎、合理。 第九条 发行人应在招股说明书显要位置提示创业板投 资风险，作如下声明： “本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较 高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、 退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应 充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因 素，审慎作出投资决定。” 第十条 发行人应针对实际情况在招股说明书首页作 “重大事项提示”，提醒投资者需特别关注的重要事项，并提 醒投资者认真阅读招股说明书“风险因素”一章的全部内容。 第十一条 发行人下属企业的资产规模、收入或利润对 发行人有重大影响的，应参照本准则的规定披露该下属企业 的相关信息。 - 5 - 特定行业的发行人，除执行本准则的规定外，还应执行 中国证监会关于该行业信息披露的特别规定。 第十二条 招股说明书应便于投资者阅读，做到浅白易 懂、简明扼要、逻辑清晰，具有可读性和可理解性。 （一）招股说明书应使用事实描述性语言，突出事件实 质和披露重点，对投资者需要重点提醒的信息应当突出表示； 使用浅白平实、通俗易懂的日常用语，使用直接、客观、简 洁、确定的语句，不应使用抽象、模糊、冗长、重复的表述， 不应过度依赖释义，尽量避免使用艰深晦涩、生僻难懂的专 业术语或公文用语，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁 性的词句； （二）招股说明书应尽量采用图表、图片或其他较为直 观的方式进行披露； （三）招股说明书在不影响信息披露的完整性和不致引 起阅读不便的前提下，可采用相互引征的方法，对各相关部 分的内容进行适当的技术处理，以避免重复和保持文字简洁； （四）招股说明书对不同章节或段落出现的同一语词、 表述、事项的披露应具有一致性。 第十三条 招股说明书引用相关意见或数据应符合下列 要求： （一）应准确引用与本次发行有关的中介机构的专业意 见或报告； （二）应谨慎引用第三方数据或结论，如引用，应确保 - 6 - 有充分、客观、独立的依据，并注明资料来源； （三）引用的数字应采用阿拉伯数字，货币金额除特别 说明外，应指人民币金额，并以元、千元或万元为单位。 第十四条 发行人应按照有关规定在中国证监会网站预 先披露招股说明