财务管理总习计算题.doc

第一章 1．企业财务管理的概念、特点； 概念：企业财务管理就是利用价值形式对企业的财务活动进行的管理，是企业组织财务宏达、处理企业与各方面财务关系的一项综合性管理工作。 特点：价值管理、综合性 财务活动的内容； ①筹资活动 ②投资活动 ③资金营运活 ④分配活动 企业财务管理的要素； ①资金筹集 ②资产营运 ③成本控制 ④收益分配 ⑤信息管理 ⑥财务监督 企业财务管理的目标种类及矛盾协调； 目标的种类：①利润最大化 ②资本利润率最大化或每股收益最大化 ③企业价值最大化（比较好的目标） 矛盾协调：投资者与经营者：⑴监督 ⑵激励 ①“股票选择权”方式 ②“绩效股”方式 ⑶接受 投资者与债权人：⑴限制性借款 ⑵提前收回借款或者停止借款 企业理财环境； 经济环境、法律环境和金融环境 企业财务管理的方法。 财务预测、决策（核心）、预算、控制、分析方法 第二章 资金时间价值的概念； 概念：是指资金在周转使用中由于时间因素而形成的差额价值，也称货币的时间价值。资金时间价值的实质，是资金使用后的增值额。 ★2．单利、复利终值和现值的计算； 年金的概念、形式及类型； 概念：年金是指在一定期间内每次等额收付的系列款项； 形式：折旧、租金、利息、保险金等； 类型：普通年金（后付）、即付年金（先付）、递延年金、永续年金 ★4．各种年金终值及现值的计算； 财务风险的种类及管理策略； 种类：筹资、投资、现金流量、收益分配、利率、汇率风险 管理策略：规避、减少、转移、接受风险 风险的衡量指标。 主要是标准离差和标准离差率，标准离差率越大，风险越大；反之，越小。 如果期望报酬率不等，则必须计算标准离差率。 第三章 资金筹集的分类； ⑴按所筹资金的性质分：权益筹资和负债筹资 ⑵按所筹资金的用途分：流动资产筹资、固定资产筹资、无形资产筹资 ⑶按是否通过金融机构分：直接筹资和间接筹资（银行借款） ⑷按所筹资金的来源分：内源筹资（折旧和留存收益） 外源筹资（发行股票、发行债券、商业信用等） ⑸按所筹资金的期限长短分：短期筹资和长期筹资 资金筹集的渠道和方式； 渠道：①国家财政资金 ②银行信贷资金 ③非银行金融机构资金 ④其他法人单位资金 ⑤民间资金 ⑥外商资金 ⑦企业内部资金 方式：①吸收直接投资 ②发行股票 ③利益留存收益 ④发行企业债券 ⑤借款 ⑥商业信用 ⑦融资租赁 ⑧其他筹资方式 ★3．销售额比率法预测资金的需要量； 权益资金的特点及筹资的种类； 特点：自愿性、法定性、永久性 种类：吸收直接投资、发行普通股股票和利用留存收益筹资 吸收直接投资、发行普通股股票、利用留存收益筹资方式的优缺点； 吸收直接投资的优点：①有利于增强企业信誉 ②有利于尽快地形成生产能力 ③有利于降低筹资风险 缺点：①资本成本较高 ②企业控制权易分散 发行普通股股票的优点：①发行普通股 ②有利于尽快地形成生产能力 ③有利于降低筹资风险 6．借款、发行债券、融资租赁、商业信用筹资方式的优缺点； 7．借款涉及的信用条款（周转信贷协定、补偿性余额）； ★8．融资租赁方式中租金的构成及计算。 第四章 1．资金成本的概念、性质和作用； ★2．个别资金成本及综合资金成本的计算； ★3．经营杠杆、财务杠杆和综合杠杆的效应及系数的计算； ★4．最佳资本结构的概念及确定方法（比较资本成本法、每股收益无差别点分析法）。 第五章 1．项目投资的特点； ★2．原始总投资、投资总额、建设投资的构成； ★3．现金流量的构成及计算； 4．项目投资决策指标的类型； ★5．净现值、净现值率、现值指数的计算。 第六章 1．证券及证券投资的和种类； 本书所讲的证券是有价证券的简称。它是指票面载有一定金额，代表财产所有权或债权，可以有偿转让的凭证，主要包括股票、债券及基金证券等。 证券投资又称有价证券投资，是指投资者将资金投资于股票、债券、基金及衍生证券等资产，从而取得投资收益的一种投资行为，它是企业投资的重要组成部分。 证券的种类很多，按不同的标准可以作不同的分类。 ①按照证券的发行主体的不同，可以分为政府证券、金融证券和公司证券三种。 ②