2016年度内部控制评价报告.pdfVIP

1 河南华英农业发展股份有限公司 2016年度内部控制评价报告 河南华英农业发展股份有限公司全体股东： 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳 证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》等规定，河南华英农业发展 股份有限公司（以下简称“公司”）于2016年10月份至2017年1月份对公司范 围内职能部门、业务单位、全资子公司、控股子公司，以及合资公司开展了内 部控制自我评价工作。 本次内部控制评价重在检验公司内控体系的有效性、完整性、合规与可操 作性，确保公司在有效的风险控制体系下稳健发展，保障投资者利益，实现资 产保值增值和公司目标。现就截至2016年12月31日内部控制系统说明如下： 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价 其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事 会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运 行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在 任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告 及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控 制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况 2 的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价工作总体情况 公司一贯遵循由五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》相关要求， 并在公司内控体系建设、自我评价和持续监督方面建立了科学有效的管理体 系。其中，自2012年以来，公司就成立了以企管部为牵头单位的内部控制体系 建设组织和以审计部为主体的内部控制体系独立评价监督组织。 在持续监督和改进的过程中，公司内控体系的建设完整性和运行规范性都 得到了很好的提升。主要表现在如下两个方面： 1、内部管理制度进一步健全 2016年完善修订管理制度3项，分别是《销售系统管理规定》、《商品鸭 养殖结算系统运行管理规定》、《工伤管理制度》；新增管理制度7项，分别 是《华英农业资金统收统支管理办法》、《OA办公系统运行管理规定》、《商 品期货套期保值业务管理制度》、《投资者投诉处理工作制度》、《电费收缴 管理规定》、《蒸汽结算管理规定》、《华英网络商学院学习考核办法》。 2、内控体系框架持续完善 本年度在内控体系建设方面，在公司企管部的统一领导下，各单位积极配 合，加强完善，对现有管理体系进行了全面体检。在确保各环节内控体系健 全、合规的同时，对体系范围进行了衍生和优化。其中，华运公司在完成所有 权变更后首次纳入到内控体系范围。杭州新唐羽绒公司也在本年度建立了相应 的内控体系框架。 审计部作为独立的监督和评价主体，对公司内控管理体系的运行状况，采 取“日常持续审查”与“年终重点抽查相结合”的评估方法，对公司整体控制 体系实施有效监控，并根据评估结果对本年度内部控制进行了自我评价。其 中，年终自我评价于2016年10月份开始筹备，11月1日正式实施。在实施过程 中，公司成立了以董事长为组长的内控自我评价领导小组，由审计部领导小组 3 成员按着自评方案全面实施内控自我评价工作。2017年1月5日自评工作全面完 成。 总体来看，本年度公司内部控制实施较好，且通过内部审计自评测试，未 发现类似于重大缺陷和重要缺陷因素。 三、内部控制评价的依据及缺陷认定标准 （一）内部控制评价的依据 内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办 法规定的程序执行。 （二）内部控制缺陷及其认定 公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷 的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究 确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持了一致； 内部控制缺陷评价方法采取定量、定性和二者相结合的评价方法。 1、定量法：以本年度税前净利润 3%为作为重要性水平判断标准。对于财 报相关的内控缺陷，通过对公司年度财务报表潜在错报或披露事项错报程度进 行判定；对于非财报相关的内控缺陷，通过对本年公司资产、收入、利润等经 济损失程度或偏离（消极偏离，即未能实现）经营目标的程度进行判定。 2、定性法：以假设不采取任何措施该缺陷导致潜在财务错报或经济损失 可能性大小作为判断标准。当存在以下迹象时，增加了重大缺陷的可能性，因 此会特别关注以下情况：重述以前公布的财务报表，以更正由