2014年秋企业风险管理第一章3仅参考汇编.ppt

3.市场风险 供给市场风险H:\石油涨价的影响.doc 国泰航空亏损85.58亿港元 创历史最大亏损 需求市场风险：受国际金融风暴影响，我国棉纺企业出口不畅，棉花需求减少，导致国内棉花收购价格下滑。 石化业需求减少 库存积压 出口受阻 2008年中国石油和化工行业面临着消费需求减少、库存积压以及出口严重受阻等问题。首先，石油消费需求减少，开工率持续走低。2008年9月份以来，随着金融危机带来的影响不断加深，行业经济增速持续下滑，国内石油消费需求不断萎缩。 其次，化肥库存大量积压，企业经营困难。目前，由于国际市场化肥价格快速下跌以及国内产能严重过剩，导致国内化肥市场观望气氛浓厚，同时，国家维持较高的化肥出口关税，使得国内化肥企业库存大量积压，企业经营陷入困境。 再次，劳动密集型产业和新材料制造企业直接受到金融危机影响。橡胶制品和涂料行业等属于劳动密集型产业，在此次金融危机中也受到较大影响。第四，出口严重受阻，国内市场面临进口冲击。部分主要有机和化纤原料进口价格与国内市场价格继续拉大，对相关化工企业产生极大压力。 4.营运风险 凡是不能列入单独分类的风险都可以列入营运风险.包括流程风险、人为风险、系统风险、事件风险和业务风险。 流程风险 流程风险包括：组织流程、业务流程、风险管理流程等。 企业流程的构造遵循科学、效率、绩效、目标导向（如顾客导向、竞争导向、环境导向）等原则 如：将流程分到各个职能部门造成流程分割；又重复采购。 实现组织层次的扁平化是大为减少乃至删除主要用于沟通上下管理层次之间信息的中间管理层次。企业变得更为灵敏，反应速度更快。 人为风险 心理风险：疏忽、或知识能力不够 道德风险：源于信息不对称而造成的委托代理关系。代理人具有信息优势或隐藏信息。 系统风险 NV公司是大型企业集团，应用了一套财务管理软件系统。可以满足对每一笔业务 的动态监控，提供业务发生的动态时段、记录、查询和报表等，满足多方面的核算与管理要求。 事件风险和业务风险 事件风险（略） 业务风险：市场策略、客户管理、产品开发、销售渠道、定价等 市场策略 二战前，百事可乐抓住人们追求实惠的心理，提出：价格相同，份量加倍，取得成功。二战后市场不断萎缩，顾客不再接受“便宜加大碗”的寒酸形象。49年新总裁改变市场定位，才重新提高市场占有率。 客户管理 客户抱怨、客户流失、企业财产受损、企业形象受损。 客户数量过多，要明确重要客户，20%的客户能带来80%的利润。 某公司的大客户进行技术改造后，公司的产品不适应其新技术的需要，对方选择了新的供应商，失去了一个大客户。 产品开发 消费者需求多样化、个性化，对产品的质量、性能、价格要求日益苛刻，产品生命周期短。漠视产品开发，将失去市场份额。 有家企业生产的打印机性能好，但由于对纸张有特殊要求，销售业绩不佳，该项目终于导致亏损。 销售渠道 选择合理的渠道.苹果的做法. 认真选择或更换经销商 激励经销商 促销。2003年神五发射成功。农夫山泉、人寿等成为指定赞助商。 定价 产品成本、产品生命周期、市场竞争状况、顾客需求、政府价格管制都是影响产品价格的因素。 1998年初，乐华彩电采取低价策略，购买低廉的零配件，形成大量的质量隐患，很快失去市场基础，2002年从业界的前15位中消失了。 第三节 风险管理 一、风险管理的含义 1.传统的风险管理观 风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最小的成本将风险减少所导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法（威廉斯和汉斯）。 风险管理是对实际损失和潜在损失的控制（威廉姆斯/海因斯） 第三，全过程的风险管理。整合性风险管理既强调优化高效的流程管理，同时更注重及时的风险反馈与顺畅的风险沟通，因而具有反阶段的动态特征 。 2.现代的风险管理观 全面风险管理ERM-enterprise risk management 整合性风险管理IRM：integrated risk management 总体风险管理或整体风险管理TRM---HRM TRM—total risk management HRM—holistic risk management COSO委员会（2004）认为，ERM是由企业董事会、管理层和其他人员对企业风险共同施以影响的过程，这个过程从企业战略的制定开始一直贯穿于企业的各项活动中，用于识别那些可能影响企业正常营运的各种潜在事件并进行风险管理，使企业所承担的风险在自己的风险承受度内，从而合理确保企业既定目标的实现。 The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission 2004. 第一，全新思维的风险管理。整合性风险管理是一种全新的管理方式、思维方式、文化方式和哲学理念，