年度预算分配注意事项-国立体育大学主计室NTSUACCOUNTING.doc

PAGE  PAGE 6 第  PAGE 6 頁，共  NUMPAGES 6 頁 國立體育大學年度預算分配注意事項 94年1月25日第334次行政會議通過 94年11月29日第346次行政會議修正通過 96年1月23日第361次行政會議修正通過 97年12月16日第389次行政會議修正通過 98年10月20日第408次行政會議修正通過 99年11月2日第429次行政會議修正通過 101年1月10日第453 次行政會議修正通過 101年4月24日第458次行政會議修正通過 102年11月19日第491次行政會議修正通過 103年5月6日第501次行政會議修正通過 105年3月8日第544次行政會議修正通過 壹、分配時間：每年2月底前。 貳、分配項目：分專項支出、行政支出、教學支出、特殊因素支出、建教推廣教育支出及場、館、舍經營支出6項經費。 一、專項支出：指依相關規定專款專用或指定用途或統一支用，不宜分配各單位使用者，如編制內教職員工薪資、公共關係費、推動科技經費、國外旅費、招生考試經費、在職專班經費、學生公費及獎助金、統籌款、專案計畫（含營建工程）等。 二、行政支出：指行政單位為執行行政職務所需支出，如教務處、學務處、總務處、研發處、秘書室、人事室、主計室、體育處、圖書館、資訊中心、體育博物館等所需業務支出。 三、教學支出：指本校競技學院、運動與健康科學學院、體育學院、管理學院、通識教育中心、師資培育中心等所需教學研究支出。 四、特殊因素支出：指因應特殊原因或考量，所定分配原則無法妥適分配之支出。 五、建教推廣教育支出：指本校辦理之各項教育學程班、學分班、研習班、訓練班及各單位對外界提供服務，如代為訓練、研究、設計、辦理活動等所需支出。 六、場、館、舍經營支出：指本校對外經營並適用本校場館營運回饋辦法之場、館、舍設施，如學生宿舍、樸園、綜合體育館、網球館(場)、游泳池、體適能中心等所需支出。 參、分配額度： 一、專項支出（除招生考試及在職專班支出外）、行政支出、教學支出、特殊因素支出： （一）經常預算（含電腦軟體及遞延費用）：當年度校務基金管理委員會核定遞延費用預算數、各單位得支用預算數及主管機關核定設置及運用電腦計畫行政單位購置軟體預算數。 （二）固定資產預算：當年度立法院通過之預算數。 二、建教推廣教育支出：無。 三、場、館、舍經營支出：營運單位經常、固定資產預算合計分配額度最高以該場、館、舍編列之年度預算收入數學生宿舍90%，其餘85％為限(含水電、維護及清潔人力費等)。 肆、分配原則： 一、經常預算： （一）專項支出：依相關規定、命令計算或核定額度辦理分配。 （二）行政單位：各單位碳粉、紙張、郵資、電話費、差旅費、維護費（該單位業務使用設備維護費）等各項行政費用，以定額方式分配，分配標準「處」級單位為每年12萬元，其餘單位為10萬元，餘依伍之一分配規定辦理。 （三）教學單位：依系所性質及扣除在職專班後之學生人數分配，其分配標準如伍之二。 （四）特殊因素：參照以前年度分配、預算額度及執行結果辦理分配。 （五）建教推廣教育支出：建教推廣教育支出不分配預算，逕依年度實際承辦收入及編列支出預算執行。 （六）場、館、舍營運支出： 1.依該場、館、舍年度經資預算需求經費合計數與該場、館、舍年度預算收入數85％孰低(學生宿舍90%)並扣減以前年度依本校校務基金場館營運回饋要點第三點規定核扣之費用後分配。 2.前項分配數包含經常預算及固定資產預算經費。 3.增減分配預算：年度執行中，配合執行情形彈性調整分配預算。 (1)實際收入數超過預算收入：超過預算收入之實收數，依其超收數最高85 %(學生宿舍90%)，支用經營所需費用。 (2)實際收入(每年10月底估算)低於預算收入：依實際收入85％(學生宿舍90%)核算得支費用，分配預算超過得支費用部分，一律追減。 (七）依本原則計算之專項支出、行政支出、教學支出、特殊因素支出合計分配數超過參、分配額度(一)之額度時，除專項支出免核減外，其餘按超分配比率核減各單位、學院分配額或不足數專案提校務基金管理委員會審議增撥。 二、固定資產預算： (一)校務基金管理委員會預算審議核定之專項計畫(含在職專班計畫)：依核定項目與預算分配。 (二) 校務基金管理委員會預算審議核定送各主管機關審查通過之計畫(含在職專班計畫)：依核定項目與預算分配。 (三)行政單位、教學單位：依伍之三辦理分配。 (四)建教推廣教育支出：建教推廣教育支出不分配預算，逕依年度實際承辦收入及編列支出預算執行。 (五）場、館、舍營運支出：場、館、舍營運支出不分配預算，逕依年度實際承辦收入及編列支出預算執行。 (六) 預算數如經立法院審議刪減，除本點第一、二項計畫列有刪減規定或會議決議，應依該規定或決議辦理