内控非交易循环(董事会通过)-Mustek.doc

鴻友科技股份有限公司 背書保證管理辦法 文件編號：CM-101 發行日期 101.12.26 類別 辦法類 循環別 非交易循環 發行版次 9 文件編號 CM-101 作業別 背書保證管理辦法 修訂記錄 次數 頁次 修訂日期 版次 變更內容與原因 核決 主管 修訂者 1 2 86.04.30 1 2 1 88.05.06 2 3 1 88.06.15 3 4 4 92.04.08 4 依證券交易法第三十六條之一及「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂 股東會 (92.06.24通過) francie Lisa 5 2 95.03.17 5 依「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」修訂 股東會 (95.06.14通過) selena 6 1～4 98.03.10 6 配合98年1月15日行政院金融監督管理委員會金管證六字第0980000271號令修正 股東會 (98.05.27通過) Roger Jim 7 2 99.03.09 7 配合「公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則」第18條修訂 股東會 (99.05.26通過) Edward Connie 8 2-3 99.04.12 8 配合行政院金融監督管理委員會99年3月19日金管證審字第09900113755號函辦理 股東會 (99.05.26通過) Edward Connie 9 4-6 101.12.26 9 配合101年7月6日金管證審字第1010029874號修訂 股東會 (102.06.11通過) Edward Vivien 背書保證管理辦法 1. 目的：為加強本公司辦理背書保證之財務管理及降低經營風險，特訂定本 辦法。 2. 背書保證之對象 2.1本公司得對下列公司為背書保證： 2.1.1有業務往來之公司。 2.1.2公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 2.1.3直接及間接對公司持有表決權之股份超過百分之五十之公司。 2.2.本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之公司間，得為背書保證，且其金額不得超過公開發行公司淨值之百分之十。但本公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 2.3.因共同投資關係，由各出資股東依其持股比率對被投資公司背書保證者，不受前 開2.1項規定之限制，得為背書保證。 前項所稱出資，係指本公司直接出資或透過持有表決權股份百分之百之公司出資。 3.範圍： 3.1.本辦法所稱之背書保證包括： 3.1.1.融資背書保證： (1) 客票貼現融資。 (2) 為他公司融資之目的所為之背書或保證。 (3) 為本公司融資之目的而另開立票據予非金融事業作擔保者。 3.1.2.關稅背書保證：為本公司或他公司有關關稅事項所為之背書或保證。 3.1.3.其他背書保證：無法歸類列入前二項之背書或保證事項。 3.2.本公司提供動產或不動產為他公司借款之擔保設定質權、抵押權者，亦應依本辦法處理。 4.背書保證之額度 4.1.本公司背書保證責任之總額以不超過本公司最近期財務報表淨值總額百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則不得超過本公司最近期財務報表淨值百分之二十。 4.2.對單一企業背書保證金額若達新台幣壹仟萬以上，則其背書保證加長期投資加資金貸放金額之合計數，不得超過最近期財務報表淨值之百分之三十。 4.3.本公司及子公司對外背書保證總額以本公司最近期財務報表淨值百分之五十為限，對單一企業背書保證之金額則以不超過本公司最近期財務報表淨值百分之二十為限。本公司及其子公司訂定整體得為背書保證之總額達本公司最近期財務報表淨值百分之五十以上者，並應於股東會說明其必要性及合理性。 4.4.本公司辦理背書保證因業務需要而超過本辦法所訂額度之必要時，應經董事會同意並由半數以上之董事對公司超限可能產生之損失具名聯保，並修正背書保證作業辦法程序，報經股東會追認之；股東會不同意時，應訂定計畫於一定期限內消除超限部分。 5.決策及授權層級 5.1.本公司辦理背書保證事項時，應經董事會決議同意後為之，惟背書保證之金額不超過財務報表淨值之百分之十時，董事長得先行核定，事後再報經董事會追認之，並將辦理情形及有關事項報請股東會備查。 5.2.本公司直接及間接持有表決權股份達百分之九十以上之子公司依第2條第2.1.2.項規定為背書保證前，並應提報公開發行公司董事會決議後始得辦理。但公開發行公司直接及間接持有表決權股份百分之百之公司間背書保證，不在此限。 6.背書保證辦理程序 6.1.辦理背書保證或註銷時，應由申請單位填具申請單，述明被背書