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风险管理篇 035 企业面临的挑战 自上世纪后期以来，世界各国为保证投资人利益、恢复投资 人信心、保持市场稳定，故对金融行业的风险管理能力的监 管给予了极大的关注，并出台了一系列相应的法律法规，其中 以2002年发布的《萨班斯-奥克斯利法案》和2006年的《新 巴塞尔协议》及《偿付能力指令II》为核心。《萨班斯-奥克斯 利法案》以维护投资人利益，加强信息披露的真实与全面， 明确公司高级管理人员对信息披露的法律责任为主要内容。 《新巴塞尔协议》和《偿付能力指令II》是以维护市场稳定， 统一风险量化体系，加强内部管理，改善信息披露和市场监 管为重点。二者结合，形成了包括风险识别，风险计量，风险 监测，风险分析，风险处理等主要管理过程，及执行、管理、 审稽三条管理防线的完整风险管理框架。 随着国内保险公司的发展，中国保监会先后出台了诸多风险 监管文件：《保险公司风险管理指引（试行）》、《偿付能力 管理规定》、《保险公司内部控制基本准则》、《人身保险公 司全面风险管理实施指引》、《人身保险公司年度全面风险 管理报告框架》和《中国第二代偿付能力监管制度体系建设 规划》等。其中，第二代偿付能力的建设成为保险业风险监 管的方向。第二代偿付能力监管制度体系采用三支柱的整体 框架。第一支柱：资本充足要求，主要是定量监管要求，包括 资产负债评估标准、实际资本标准、最低资本标准、资本充 足率标准和监管措施等。第二支柱：风险管理要求，主要是 与偿付能力相关的定性监管要求，包括公司全面风险管理要 求，监管部门对公司资本计量和风险管理的监督检查等。第 三支柱：信息披露要求，主要是与偿付能力相关的透明度监 管要求，包括对监管部门的报告要求和对社会公众的信息公 开披露要求。 基于风险监管和自身风险管理实际需求，风险管理成为保险 公司日常运营不可或缺的重要工作。目前，国内大型保险公 司根据监管要求和自身实际情况，初步建立了相对成熟的标 准化流程、权责手册、内控评价与改进、以及基于指标分析 的预警监控的信息系统。但是，在第二代偿付能力合规体系 建设中，国内保险公司仍然面临诸多挑战。 首先，在已经建成的涵盖风险管理和内控合规功能的信息系 统间，一定程度上存在功能重复、职责不清、部分关键领域 尚未覆盖等情况，有必要对相关工作及信息系统进行梳理评 估，在梳理评估的基础上，全面引进风险管理的理念，分阶 段、有重点地构建风险系统，实现对八类风险的过程管理。 其次，针对第二代偿付能力监管的风险计量能力严重不足， 具体体现在缺少专业的第二代偿付能力实施团队和国内经 验。第二代偿付能力建设以风险计量为基础，对保险公司在 风险计量模型和数据基础建设方面提出了非常高的要求，需 要保险公司长期不懈的改善其风险计量与数据方面的能力。 保险整合风险管理 IBM智慧保险解决方案集 036 目前，仅数据方面就存在数据没有整合、数据质量低等压 力。例如，数据分布在不同的业务系统中；数据编码和业务 口径不一致；关键业务数据没有记录到数据库中等。风险计 量模型更是处于起步的阶段，如何发展适合国内保险公司的 风险计量模型是一个长期的建设过程。 再次，推进风险管理建设需要长期规划与持续建设，并要在 系统上线后逐步将规范和齐全的内控合规和风险管理标准 融入到作业流程中，推进风险管控与运营管控的有效结合。 保险公司如何对现有内控合规及风险管理相关系统进行评 估，在此基础上提出今后三到五年风险管理工作的总体发 展方向及实施路径，同时要基于对已有工作及信息系统的掌 握，根据“统一标准、统一视图”的原则，在充分整合和共享 的基础上构建风险系统的实施规划。此外，国内监管机构制 定的指引还会有更大程度的改善和变化，如历史沉淀的老旧 系统如何集成等，均成为风险管理投资的重要考量。 IBM解决方案 IBM整合风险管理（Integrated Risk Management）解决方 案帮助保险公司建立遵循第二代偿付能力监管的风险管理能 力，涉及到保险公司管理的各个方面，主要包括风险管理合 规咨询、风险管理应用系统建设以及风险管理基础能力建设 三个方面。下面可以分三个部分介绍IBM整合风险管理解决 方案： 1、《第二代偿付能力》合规与遵循。具体工作内容包括： 对风险管理相关工作及信息系统进行梳理评估。引进全面风 险管理理念，分阶段、有重点地对风险管理信息系统建设进 行规划，实现对八类风险的过程管理。评估工作建立在监管 规则指引、同业领先实践与内部业务需求相结合的基础上。 按要求，评估工作围绕流程开展，覆盖所有八大风险模块。 根据保监会及其它管理部门的要求，借鉴国内外同业的经 验，并结合自身的业务现况，建立保险公司全面风险管理体 系，梳理保险公司的风险分类、如风险偏好体系、风险识别 与评估、风险计量、风险应对与控制、风险预警、