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2012 年度内部控制有效性的自我评价报告 3 阳光电源股份有限公司董事会 2012 年度内部控制有效性的自我评估报告 一、 董事会对内部控制报告真实性的声明 阳光电源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）董事会及全体董事保 证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实 性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内 部控制的目标是：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关 信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；而且内部 控制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部 控制设有检查监督机制，内控缺陷一经识别，本公司将立即采取整改措施。 二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则 (一) 公司建立内部控制制度遵循的目标 1、 建立和完善内部治理和组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制， 保证公司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行，提高经营效率和效果，促 进企业实现发展战略。 2、 建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项业务活动 的健康运行。 3、 规范公司经营行为，保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确 和完整。 4、 建立良好的内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现纠正 错误、违规及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。 2012 年度内部控制有效性的自我评价报告 4 5、 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的 贯彻实施。 (二) 公司建立内部控制制度遵循的基本原则 1、 全面性原则：内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子 公司的各种业务和事项。 2、 重要性原则：内部控制应在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高 风险领域。 3、 制衡性原则：内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程 等方面形成相互制约、相互监督的作用，同时兼顾运营效率。 4、 适应性原则：内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险 水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。 5、 成本效益原则：内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实 现有效控制。 三、 公司内部控制基本情况 为保证公司经营业务活动的正常进行，保护资产的安全、完整和经营目标的 实现，公司根据资产结构和经营方式、结合控股子公司具体情况、依据《公司法》、 《证券法》、《会计法》、《企业内部控制基本规范》及《上市公司内部控制指 引》等有关规定及其他相关的法律法规，制定了原料采购、仓储物料管理、生产 管理、市场管理、固定资产投资、会计核算和财务管理运作、子公司管理等一整 套较为完整、科学的内部控制制度，并根据公司业务发展状况和经营环境的变化 不断补充、完善。公司 2012 年 12 月 31 日内部控制制度建设情况及实施情况如 下： (一) 公司内部控制制度建设情况及实施情况 公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系，并能得到有效实行。 1、 内部控制环境 2012 年度内部控制有效性的自我评价报告 5 (1) 治理结构 公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》和有关监管要求及《公司 章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、 执行机构和监督机构。公司根据权力机构、执行机构和监督机构相互独立、相互 制衡、权责明确的原则，建立健全了公司的法人治理结构。公司制定了《股东大 会议事规则》、《董事会议事规则》、《独立董事制度》、《监事会议事规则》、 董事会下设各委员工作细则、《总经理工作细则》，明确决策、执行、监督等方 面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，促进治理结构及各司各就 其职、规范运作。 (2) 组织机构 本公司为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定了组织单位的形 式和性质，并贯彻不相容职务相分离的原则，比较科学地划分了每个组织单位内 部的责任权限，形成相互制衡机制，具体的组织结构图如下： 2012 年度内部控制有效性的自我评价报告 6 (3) 人力资源 公司根据国家有关法规政策，结合公司自身的业务特点，制定和完善了《人