大漢技术学院资讯管理系.pptVIP

大漢技術學院 資訊管理系 企業管理概論 簡報大綱 壹、前言 貳、公司基本資料 參、資產負債表 肆、損益表 伍、現金流量表 陸、討論 柒、結論 壹、前言 (1/3) 財務管理對公司的重要 財務管理的基本精神在於能針對金錢 進出進行管理，而善用財務管理之功能， 將使企業之經營能量大增。 財務報告有三大主要報表 資產負債表 損益表 現金流量表 本報告基於公開資訊觀測站所揭露之資訊整理分析，目的在於對此公司資金籌募與長短期之運用情形，做更深入之探討，以了解企業現有的財務體質是否健全。 貳、公司基本資料 (1/2) 肆、損益表 伍、現金流量表 伍、現金流量表 (說明) 現金流量表顯示公司短期生存能力，特別是繳付帳單的能力。 一、現金流量：現金流量比率是分析短期償債的能力，愈高現金流 量，償債能力愈強。 二、現金流量允當比率： 1. 由營業所獲資金流入支應各項開銷之能力。 2. 大於100%以上不需要向外融資；小於100%需向外融資。 三、現金再投資比率： 1. 企業的現金流量對各項投資及資產的比率。 2. 比率高再投資資產之現金流量多；比率低再投資資產之現金流 量少，通常此比率以 8% ~ 10%為佳 。 * * 財務報表 簡報 報 告 人：許淑媛 9888abc 進修部資管2A 指導老師 陳世雄 教授 壹、前言 (2/3) 壹、前言 (3/3) 3029零壹 走勢圖 成交明細 技術分析 新聞 基本資料 籌碼分析 公 司 資 料 台北內湖區瑞光路513巷22弄5號5樓 工　廠 .tw 網　址 代理產品92.70%、自製產品6.26%、其他1.05% 營收比重 02公司電話 元富證02股務代理 9.85億 股本 金可玫 發 言 人 99/06/14 股東會日期 林嘉勳 總 經 理 - 公積配股 林嘉勳 董 事 長 - 盈餘配股 89/01/21 上市時間 - 股票股利 69/06/27 成立時間 0.50元 現金股利 資訊服務　 產業類別 股東會及 98年配股 基 本 資 料 3029零壹 走勢圖 成交明細 技術分析 新聞 基本資料 籌碼分析 公 司 資 料 每股淨值: 　　14.39元 1.81% 股東權益報酬率 0.02元 95年 0.15元 98第4季 1.26% 資產報酬率 0.26元 96年 0.16元 99第1季 3.44% 稅前淨利率 0.54元 97年 0.16元 99第2季 1.73% 營業利益率 0.58元 98年 0.26元 99第3季 7.41% 營業毛利率 最近四年每股盈餘 最新四季每股盈餘 獲 利 能 力 (99第3季) 貳、公司基本資料 (2/2) ★ 資產 = 負債?+ 股東權益 75.53 1,313,347 69.66 1,361,662 股東權益總計 24.46 425,358 30.33 592,874 負債總計 100 1,738,705 100 1,954,536 資產總計 ％ 金額 ％ 金額 　 98年9月30日 99年9月30日 會計科目 民國98年及99年09月30日 參、資產負債表 99年比98年第三季資產增加，此因負債增加；股東權益減少 0 0.42 0 0.58 稀釋每股盈餘 0 0.42 0 0.58 基本每股盈餘 2.07 40,046 2.22 54,595 本期淨利(淨損) 0.54 10,487 0.74 18,169 所得稅費用(利益) 2.61 50,533 2.96 72,764 稅前淨利(淨損) 0.02 560 0 144 營業外費用及損失 1.47 28,559 0.94 23,174 營業外收入及利益 1.16 22,534 2.02 49,734 營業淨利(淨損) 7.68 148,668 6.34 155,422 營業費用 8.85 171,202 8.37 205,156 營業毛利(毛損) 91.14 1,762,572 91.62 2,245,708 營業成本 100 1,933,774 100 2,450,864 營業收入 ％ 金額 ％ 金額 　 98年9月30日 99年9月30日 會計科目 營業毛利(毛損)=營業收入-營業成本 營業淨利(淨損)=營業毛利(毛損)-營業費用 稅前淨利(淨損)=營業淨利(淨損)+營業外收入及利益-營業外費用及損失 本期淨利(淨損)=稅前淨利(淨損)-所得稅費用(利益) ? 1.14 ? 5.95 ? 5.79 現金再投資比率(%) ?238.73 ? 354.23 ?373.04