主旨97年度预算设备费(含图仪费)如何分配，请依说明1-国立台南大学.doc

PAGE   PAGE 23 國立臺南大學100學年度第2次內部控制專案小組會議紀錄 時間：101年5月28日(星期一)上午11：00 地點：紅樓A304會議室 主席：尹副校長玫君 出席：詳如簽到單 紀錄：饒容如 主席報告： 開始100學年度第2次內部控制專案小組會議，感謝大家的參與，先針對上次會議提案及決議執行情形做說明，接著請會計室王主任做相關工作報告。 貳、上次會議決議執行情形： 案次 案由 (提案單位)決議 執行情形 1本校98年度監察院糾正案件、審計部中央政府總決算審核報告建議改善事項等涉及內部控制缺失部分辦理情形，提請討論。(會計室)。有關委辦補助計畫兼任助理人員差勤管理，請研發處及人事室加強宣導主持人管理；紙本簽到確認並考量是否由主持人親自簽名確認。照案執行2有關本校內部控制教育訓練實施方式，提請討論。(會計室)1.辦理方式分定期與不定期，並因應教育部評鑑指標需要，辦理研習、訓練時應作多元化的紀錄（文字、照片、媒體等），並檢附簽到單。 2.請規劃辦理全校性的大型研習或訓練。 3.以委員會的名義，請各單位於年度計畫擬定相關業務內部控制之訓練，彙整後於下次專案小組會議討論。1.本校於本(101)年4月24日(星期二)下午2時至下午4時，邀請教育部會計處廖玉燕副會計長，假本校誠正大樓401國際會議廳舉行「強化內部控制機制」研習會，各單位行政師長同仁及計畫聘用專任助理參加並分享台南地區公私立學校同仁110餘人參與。 2.經調查各單位無相關訓練計畫。3本校內部控制制度設計原則草案，提請討論。(會計室)1.校內內部控制制度設計實施以一級單位為主，規劃時考量重要、高風險、曾被糾正、稽核項目等優先辦理，建立控制、檢核的機制。 2.請針對規劃內部控制的觀念先作教育訓練，並擇定單位先行辦理，提供實例、範例做參考，以供各單位設計時能瞭解辦理及依循。 3.各單位現已執行之內部控制制度，請具體書面化，併入本校內部控制制度文件。1.已於100年9月30日南大會字第10000137470號函送本校「內部控制制??設計原則」，請各單位配合辦理。 2.轉知各單位有關「行政院內部控制推動及督導小組」審訂之相關原則及範例。 3.會計室已草擬會計室內部控制作業，期能做為本校各單位之參考。參、會計室工作報告： 一、轉知各單位行政院100年8月23日召開「行政院內部控制推動及督導小組第6次委員會」會議，請各機關學校若有尚未辦理內部控制宣導與教育訓練者，請積極辦理，並可利用公務人力發展中心「e等公務園」學習網之「政策法制類」已開設「內部控制系列」線上課程。另行政院主計處網站(網址：.tw)「政府內部控制」專區業登載「預算編製及執行」、「採購作業」、「財物及出納管理」及「其他」等4大類違失案例供各單位借鏡，請避免再發生類似案件。 二、依行政院「辦理內部控制宣導及教育訓練應行注意事項」規定：各機關應定期或不定期對全體人員辦理教育訓練。本校於本(101)年4月24日(星期二)下午2時至下午4時，邀請教育部會計處廖玉燕副會計長，假本校誠正大樓401國際會議廳舉行「強化內部控制機制」研習會，各單位行政師長同仁及計畫聘用專任助理參加並分享台南地區公私立學校同仁110餘人參與。 三、教育部函轉財政部關於「提升政府財務效能方案」（修正版，如附件1-P.3）業經報奉　行政院准予備查在案，請據以賡續落實推動，期有效增裕收入及減少不經濟支出，提升政府整體財務績效。 四、依行政院「內部控制制度共通性作業範例製作原則」，作業範列及權責機如下表，所有共通性範列於本（101）年4月底前皆已完成，並公告於行政院主計處網站「政府內部控制」專區供參。依上述原則，各機關設計內部控制制度時，應涵蓋內部各單位之業務，並審視各該業務之重要性及風險性，決定納入內部控制制度之業務項目，其中有關出納與財產管理、政風、主計、人事、公共建設計畫編審、行政管考與社會發展計畫編審、科技發展計畫編審及政府採購等共通性業務項目，得參採財政部、法務部、行政院主計處、行政院人事行政局、行政院經濟建設委員會、行政院研究發展考核委員會、行政院國家科學委員會及行政院公共工程委員會所訂共通性作業範例辦理。 作業範例權責機關出納業務財政部財產管理業務財政部政風業務(貪瀆防弊處理、廉政建設…)法務部會統計業務（概算籌編、預算案審查、收支內部審核、會計報告及決算編製、統計調查管理…）行政院主計處人事業務（人員進用、薪資、福利、退休…）行政院人事行政局公共建設計畫之編審行政院經濟建設委員會行政管考業務（施政績效評估、年度施政計畫管理、風險管理…）行政院研究發展考核委員會社會