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2012年度企业决算报表 2012年度企业决算报表 去年的问题 2、一般的企业不会存在“石油特别收益金”。 上报的材料包括 要同时提交审计报告。 单位应提交简单扼要的填表说明（包括财务情况说明书和财务分析报告）规范格式见手册p？？？，要将填报说明、通过不了审核公式说明和查询模板的特殊情况进行说明等电子版本并在数据录入时可将其粘贴到企业软件录入最后一张表的“附件信息表”中。 与上年年末数据核对 市直各单位可以到市财政局评价科拷贝抽取了上年年末数的含有封面和年初数据的电子文档（涉及），回去装入2012年决算软件中，减少大家的核对年初数工作量。但是如果审计等原因确实调整年初数的要写说明。 联系方式 涉及其他非主管科室有财政拨款、人数的要先到这些非主管科室核对签名后，再到主管科室审核、收集，科室无法解答的，评价科提供技术支持。 市财政局各科电话（见报表通知） 评价科电话： 2222404 、2786690，传真电话：2786690 评价科邮箱ZQCZBB@163.COM（只收邮件，不对外公开）  二、报表讲解 三、关注问题 四、具体要求 一、基本概念 （四）其他事项 报表软件下载地址： 数据处理软件、报表参数、软件操作指南、各类报表通知、编制手册、培训讲稿、填报说明规范格式和问答等电子版本可在市财政局网站（）主页中的部门决算栏目直接下载。单位每隔2-3天上网看看是否有更新参数，上报前要上网站下载最新的公式参数和模板参数并通过后才能报财政请及时登陆网站下载并安装最新参数、查询模板并审核通过后再报送财政部门。 （一） 录入级次 （二） 组织编报 （三） 报送要求 （四） 其他事项 备注：主表表样与国资委的企业报表一致。 备注：集体企业是否要求进行审计？ 备注： 备注：1、资产负债表反映企业在某一特定日期财务状况，企业所拥有的或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。 2、明确短期融资券在“其他流动负债”科目中填报。 备注：资本构成分类原则。 备注：1、利润表反映企业在一年或一个会计期间内的经营成果。 2、为啥删除“业务招待费” 备注：1、现金流量表反映企业在一年或一个会计期间内有关现金和现金等价物的流入和流出的情况。 备注：跟从业人员有啥区别 备注：1、汇总口径填列，即集团企业合并上报时差额表中“资本构成情况”无需抵消，填列0。 备注：社会贡献总额填报的说明，如何设置公式。 备注：1、 “企业经营规模”的填报应该按照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）、国家统计局《关于印发统计上大中小微型企业划分办法的通知》（国统字【2011】75号）中规定进行填报。 备注：未开展专题分析，对专项问题和热点进行分析 备注：说明要求需要细化。 2012年企业决算报表讲解 2012年12月·肇庆市财政局绩效评价科 2012年企业决算报表讲解 企业决算报表报送要求 企业财务会计决算报表讲解 报表会审常见问题汇总 2 3 4 2011年度企业决算总结 1 2012年企业决算报表讲解 企业决算报表报送要求 企业财务会计决算报表讲解 报表会审常见问题汇总 2 3 4 2011年度企业决算情况 1 1、境内、境外所有国有及国有控股企业和城镇集体企业。 2、基本填报单位为具备法人资格、独立核算并能够编制完整 会计报表的企业。 一、填报范围 1、报表封面、主表（8张）和补充指标表（17张） 2、报表封面、主表适用于所有企业填报； 3、补充指标表“境外子企业基本情况表”（财会年企补16表）由境外子企业分户填报，分户填报的金额为人民币元； 4、补充指标表“汇编范围企业户数情况表”（财会年企补17表）由直接向财政部门报送决算报表的一级单位填报。 二、报表组成 1、真实的交易事项、完整的账簿记录； 2、全面清查资产，核实债务和权益，正确结转损益； 3、依法进行年终审计等。 三、编制本套报表基本要求 报表修订情况 1、《封面》：调整“行业补充指标表标识码”。 2、《资产负债表》：完善“其他流动负债”指标解释；调整“实收资本”构成分类。 3、《利润表》：删除“业务招待费”指标。 4、《现金流量表》：完善“支付其他与经营活动有关的现金”和“支 付其他与筹资活动有关的现金”等两个指标的解释。 5、《基本情况表》：增设三个新的指标。 （1）企业经营规模 （1）企业经营规模 二、修订内容 继续保持报表稳定，个别填报指