已改-贷款风险分类与贷款损失准备金的计提——贷款风险分类方法第12章2.docVIP

课程名称 公司信贷 教学主题 贷款风险分类与贷款损失准备金的计提——贷款风险分类方法 授课班级 公司信贷1班 （理财11301） 授课时间 授课地点 教学目标： 1.能力目标： 灵活运用贷款风险分类与贷款损失准备金的计提等相关知识，对贷款风险进行管理 2.知识目标： （1）掌握基本信贷分析的相关内容 （2）掌握评估还款能力分析的相关内容 （3）掌握还款可能性分析的相关内容 （4）掌握确定贷款分类结果的依据，了解各类贷款的基本特征 3.素质目标： 增强学生的逻辑能力和分析能力 主要教学方法： 讲授法、提问法 教学器材： 粉笔、教案文本、教材 教　　学　　步　　骤 教 学 步 骤 与 过 程 备 注 步骤一： 1．教学内容 基本信贷分析 2.教师活动 主要知识点讲解——提出问题——布置任务，督促学生完成——讲解任务答案 附主要知识点： 提问及答案： 1）基本信贷分析的内容？ 贷款目的分析、还款来源分析、资产转换周期分析、还款记录分析 一、基本信贷分析 1．贷款目的分析 贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少是关注类。 2．还款来源分析 一般情况下，借款人的还款来源不外乎有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等，由于这几种来源的稳定性和可变现性不同、成本费用不同，因此，风险程度也就不同。但通常正常经营所获得的资金(现金流量)是偿还债务最有保障的来源。 3．资产转换周期分析 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。 生产转换周期是指借款人用资金购买原材料、生产、销售到收回销售款的整个循环过程。借款人在购买原材料、生产和销售阶段需要现金流出；在销售和取得收入阶段获得现金流入。 资本转换周期是指借款人用资金进行固定资产的购置、使用和折旧的循环。——短期借款，经营周转 资本转换周期是通过几个生产转换周期来完成的。借款人投人大量的资金用于购买生产设备，希望用生产期末所产生的利润来弥补投入设备的资金。——长期借款，战略发展 4．还款记录分析 一是从贷款档案中直接反映借款人偿还该行贷款的能力，同时也是判断借款人还款意愿的重要依据；二是从信贷监测网络(电子档案)中反映借款人偿还其他银行及所有债务的能力。 3.学生活动 认真听课——思考并完成老师布置的任 步骤二： 1．教学内容 还款能力分析、还款可能性分析 2.教师活动 主要知识点讲解——提出问题——布置任务，督促学生完成——讲解任务答案 附主要知识点： 提问及答案 1）担保问题上应该重点考虑的问题是什么？ 一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。 二、还款能力分析 贷款风险分类最核心的内容就是贷款偿还的可能性，而决定贷款是否能够偿还，借款人的还款能力是主要因素，因此，银行关心的是借款人的经营状况，现在以及未来的偿付能力。 用财务报表评估借款人的经营活动。 根据提供的连续三年的资产负债表和损益表，考察借款人过去和现在的收入水平、资产状况及其构成、所有者权益状况及其构成、偿债能力、盈利能力、财务趋势与盈利趋势等。 ②利用财务比率分析借款人的偿债能力。 现金流量是偿还贷款的主要还款来源，还款能力的主要标志就是借款人的现金流量是否充足。 三、还款可能性分析 一般情况下，还款可能性分析包括还款能力分析、担保状况分析和非财务因素分析。 1．担保状况分析 在担保的问题上，主要有两个方面的问题要重点考虑，一是法律方面，即担保的有效性；二是经济方面，即担保的充分性。 2．非财务因素分析 由于借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素在很大程度上影响借款人未来的现金流量和财务状况，进而影响借款人的还款能力，而借款人的还款意愿和银行信贷管理又对贷款的最终偿还产生重大影响。 3.学生活动 认真听课——思考并完成老师布置的任务 45min 45min 课后小结 基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析 作业 布置 练习册：贷款凤霞分类与贷款损失准备金的计提章节单选题11-20题 公司信贷学习任务单 学习任务 姓 名 班 级 组 别 （1）掌握基本信贷分析的相关内容 （2）掌握评估还款能力分析的相关内容 （3）掌握还款可能性分析的相关内容 （4）掌握确定贷款分类结果的依据，了解各类贷款的基本特征 （5）完成教师布置的任务 任务步骤 内容描述