落实情况跟踪审计结果.PDFVIP

深圳市审计局 2016 年度重大政策措施 落实情况跟踪审计结果 (2017 年 2 月 28 日) 2016 年，根据《中华人民共和国审计法》《国务院关于加 强审计工作的意见》以及审计署的有关部署，深圳市审计局对深 圳市政府各部门及各区政府贯彻落实重大政策措施情况进行了 跟踪审计。 一、2016 年政策跟踪审计工作总体情况 2016，市审计局政策跟踪审计重点关注了欠薪保障、战略性 新兴产业和未来产业扶持、扶贫攻坚、“营改增”、积极财政政 策、“放管服”改革深化、支持外贸发展等政策措施落实情况， 以及前海蛇口自贸区建设发展和部分重大建设项目推进情况。全 年审计抽查资金总量 1,419.49 亿元，其中存量资金 1,318.82 亿 元；抽查政府投资项目 43 个，抽查项目总投资 390.72 亿元；审 计发现问题涉及资金总量 39.95 亿元。 从审计情况看，各相关部门认真落实国家和省、市有关重大 政策措施，加强财政管理，改进预算执行，加快预算支出进度， 积极盘活使用存量资金；高度重视解决劳动者欠薪问题，在全国 率先建立欠薪保障制度，保障员工权益，缓解社会矛盾；深入贯 彻落实国务院推进简政放权放管结合优化改革服务电视电话会 议精神，加快转变政府职能，不断提高行政效能；加快推进综合 - 1 - 交通、治水提质、高校等重大项目建设，提升城市管理水平；深 入实施创新驱动发展战略，大力推动战略性新兴产业和未来产业 发展，创新产业扶持方式；全力推动前海蛇口自贸区发展，前海 蛇口自贸区总体经济发展情况持续向好；实施免除外贸企业在海 关系统查验环节发生的、查验没有问题集装箱（重箱）货物和箱 式货柜车运输货物（固体废物进出口货物除外）的吊装、移位、 仓储费用（以下简称免除吊装移位仓储费用）的工作，直接为外 贸企业降低成本，减轻负担。 二、审计发现的主要问题 （一）财政资金统筹使用和盘活存量资金等方面。 1. 2015 年度深圳市本级存量资金支出预算未完成。截至 2015 年 12 月 31 日，深圳市本级年度存量资金支出预算执行率 为 96.1%。剩余资金已列入 2016 年预算，截至 2016 年 5 月 31 日，还有 37.87 亿元未支出。 2.原深圳市保税区管理局大额存量资金长期闲置未用。截至 2016 年 5 月 31 日，市经贸信息委管理的原深圳市保税区管理局 会计账套结存资金 9193.49 万元，系大部制改革时遗留下来的福 田保税区原土地出让金留存，长期闲置未使用。 3.南山区政府投资项目进展缓慢，未开工的项目较多。该区 发展改革局 2011 年至 2016 年 2 月共立项 1,068 个政府投资项目， 其中，已完工项目 539 个，在建项目 376 个，未开工项目 153 个。 审计发现超过立项时间一年以上未开工项目有 132 个。 - 2 - （二）欠薪保障政策执行方面。 1. 未及时出台财务管理和会计核算办法。深圳市欠薪保障 基金已运行多年，主管部门至今未出台财务管理和会计核算办 法，影响了基金的规范管理。在会计核算方面，由于缺乏统一的 会计核算规定，各区管理部门对基金使用环节的会计处理、核算 方式及会计科目设置不尽相同。 2.管理机制不完善，财务、业务管理脱节。一是个别区从垫 付资金申请到审批、发放等事前、事中环节未设置财务审批、复 核的程序，部分垫付案件垫付资金核算依据资料不全，不利于后 续业务和财务复核。二是审计抽查发现龙岗区、福田区存在业务 统计数据和财务统计数据不一致的情况。 3.追偿资金及利息收入未按规定上缴。审计发现沉淀在市、 区欠薪专户一年以上的应缴未缴资金 1,069.65 万元。其中，未 及时上缴追偿资金 1,033.59 万元，利息收入 36.06 万元。 （三）战略性新兴产业和未来产业扶持方面 1.战略性新兴产业和未来产业财政股权投资未建立核算机 制。市财政委在拨付战略性新兴产业及未来产业股权投资款时， 只在总预算会计账的“一般预算支出”科目中列支，未作投资核 算，无法反映股权投资权益，容易产生监管漏洞。 2.战略性新兴产业和未