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創业板股票上市规则讲解
《创业板股票上市规则》讲解深圳证券交易所创业板公司管理部; 主要内容;第一部分 信息披露制度简介
起源、含义、特征、内容及法规体系;信息披露制度源于英国和美国。
英国是信息公开主义哲学的发源地。
1720年,因南海事件而制定和颁布的《泡沫法案》,确定了信息披露制度的雏形。
1844年,《公司法》中关于“招股说明书”首次确立了强制性信息披露原则。
美国是最早建立信息披露制度的国家。
1911年,得克萨斯州的《蓝天法》,明确了信息披露的要求。
1933年《证券法》和1934年《证券交易法》是世界上最早的信息披露制度。;信息披露制度,也称公示制度、公开披露制度,是上市公司及其相关信息披露义务人依照法律规定必须将其自身的财务变化、经营状况等信息和资料向社会公开或公告,以便使投资者充分了解情况并进而做出有效投资决策的制度。既包括发行前的披露,也包括上市后的持续信息公开。;信息披露的强制性。有关市场主体按照规定的要求披露信息是一项法定义务,披露者没有丝毫变更的余地。强制性信息披露是上市公司区别于非上市公司的一个最主要特点。
《证券法》第三章第三节“持续信息公开”
要求:披露的信息必须真实、准确、完整
责任人:发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员
违规责任的承担:发行人、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、其他责任人员;保荐机构、保荐代表人;公司的控股股东、实际控制人
可增加自愿性信息披露,但仍需遵循相关规则;信息披露的公开性。信息披露制度是公开原则的具体要求和反映。充分、及时而有效的信息披露制度能够有效防止证券市场的欺诈、不公平现象,有利于约束证券发行人的行为,促使其改善经营管理。
公告招股说明书、公司债权募集办法、财务会计报告
在法定期限内披露中期报告和年度报告
及时公告对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件
阳光是最好的消毒剂;电灯是最好的警察
; 强制性信息披露内容; 上市公司信息披露法规体系; 交易所信息披露监管规则体系;第二部分 上市规则内容简介
重要概念、应关注事项、规则执行常见问题;股票上市规则;创业板股票上市规则(09年7月1日施行)
架构:共19章、4个附件
信息披露原则性要求
信息披露总的原则和一般规定(第2章)
临时报告的一般规定(第7章)
对董事、监事、高管人员及董事会秘书的管理(第3章)
保荐机构(第4章)
股票和可转债上市条件及程序(第5章)
定期报告披露要求(第6章)
临时公告具体披露要求(第8-11章)
停、复牌规定(第12章)
风险警示处理、暂停、恢复、终止上市情形及处理程序(第13-14章)
申请复核的机构、程序及相关要求(第15章)
境内外上市事务的协调(第16章)
监管措施及违规处分(第17章)
附:董监高/控股股东、实际控制人《声明及承诺书》;一、监管范畴和监管依据;一、监管范畴和监管依据(续);二、信息披露的基本原则及一般规定;及时性——如何把握?
1. 首次披露的及时:最先触及以下时点的2个交易日内,(7.3条)
董事会或监事会作出决议时;
签署意向书或协议时;
知悉或理应知悉时。
出现以下情形该如何处理?
筹划中的事项 ?
存在不确定性的事项?
公司认为需保密的事项?
已发生、但领导不同意说的事项?
媒体报道?
;5月23日:公司申请了临时停牌一天,有签约仪式。;
如果公司存在或正在筹划重大资产收购、出售、关联交易以及其他影响公司股票价格的行为时,本应在最先触及的三个时点(董事会或监事会批准日、签署协议日、重大事件发生日)披露信息 ,但由于事件的发展正处于筹划阶段,尚未满足上述条件,但是该事件存在以下情形,仍须及时披露:(7.4条)
难以保密;
已经泄漏或市场出现传闻;
股票交易已发生异常波动
即:分阶段披露原则,以确保各阶段披露的及时性; ; ;后续进展披露的及时:
是否需披露,可否在相关定期报告中披露? 7.7条
后续审议程序
签署意向书或协议
意向书或协议的内容或履行情况发生重大变更,或被
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