中高层离任审计流程图材料.docVIP

XX集团离任审计流程 根据董事会或集团总裁指令进行离任审计立项 离职人绩效考核记录 离职人岗位说明书 出具报告期限 离职性质 确定并组成审计小组，下发审计通知书 离任人提交任期履职报告 审计小组拟定审计方案 被审计单位准备资料 提交资料并承诺 提交资料并承诺 具体实施审计：分析性复核、访谈、测试、抽样审计等 核对工作底稿 形成审计工作底稿 审计小组起草审计报告草稿 经营成果 真实性 重大经营决策经济责任 法律法规制度 遵循情况 资产质量 变动状况 财务核算 合规性 经营绩效 变动情况 审计负责人复核审计报告 征求被审计对象和离任人意见 有异议，是否追加审计或调整报告 无异议 审定审计报告报集团领导 根据集团领导批示分发审计报告 离任审计概述 1、离任审计对象包括： ①集团委派或任命的控股公司（专业公司）、项目公司总经理； ②集团管理机构、职能部门总监、总经理、。 2、离任是指以上人员离开现职位，包括届满离任和提前离任，具体分为：调任、解聘、免职、辞职和退休。（意外） 3、离任审计一般指以上人员离职前的经济责任审计，特殊情况下离任后进行。以上人员任期中每年度至少进行一次任期经济责任审计，离任审计应充分运用任期经济责任的成果。 4、离任审计目的是评价离任人任期间履行岗位职责情况，一般由集团