案例材料二：某企业全面预算管理方案（初.docVIP

PAGE  某企业 全面预算管理体系 （草案） 2008年 某企业总厂财务资产部 目 录  TOC \o 2-3 \h \z \t 标题 1,1,F1,1,F3,3,F4,4,标题,1  HYPERLINK \l _Toc199820009 一、 全面预算管理提出的背景  PAGEREF _Toc199820009 \h 3  HYPERLINK \l _Toc199820010 (一) 企业实施全面计划管理的现状  PAGEREF _Toc199820010 \h 3  HYPERLINK \l _Toc199820011 (二) 实施规范化预算管理的意义  PAGEREF _Toc199820011 \h 5  HYPERLINK \l _Toc199820012 二、 全面预算所要达到的目标  PAGEREF _Toc199820012 \h 6  HYPERLINK \l _Toc199820013 (一) 企业全面预算管理的总体目标  PAGEREF _Toc199820013 \h 6  HYPERLINK \l _Toc199820014 (二) 全面预算责任目标体系  PAGEREF _Toc199820014 \h 7  HYPERLINK \l _Toc199820015 (三) 全面预算管理的组织体系  PAGEREF _Toc199820015 \h 8  HYPERLINK \l _Toc199820016 三、 全面预算管理内容  PAGEREF _Toc199820016 \h 9  HYPERLINK \l _Toc199820017 四、 预算编制程序与方法  PAGEREF _Toc199820017 \h 9  HYPERLINK \l _Toc199820018 五、 预算执行与监督控制  PAGEREF _Toc199820018 \h 14  HYPERLINK \l _Toc199820019 (一) 全面预算执行  PAGEREF _Toc199820019 \h 14  HYPERLINK \l _Toc199820020 (二) 系统业务流程图  PAGEREF _Toc199820020 \h 15  HYPERLINK \l _Toc199820021 (三) 全面预算控制反馈  PAGEREF _Toc199820021 \h 16  HYPERLINK \l _Toc199820022 六、 预算差异分析与调整  PAGEREF _Toc199820022 \h 18  HYPERLINK \l _Toc199820023 (一) 预算执行情况分析：  PAGEREF _Toc199820023 \h 18  HYPERLINK \l _Toc199820024 (二) 预算调整  PAGEREF _Toc199820024 \h 19  HYPERLINK \l _Toc199820025 七、 考核评价  PAGEREF _Toc199820025 \h 20  HYPERLINK \l _Toc199820026 八、 预算管理的内部审计  PAGEREF _Toc199820026 \h 21  HYPERLINK \l _Toc199820027 九、 企业预算向集团预算的升级  PAGEREF _Toc199820027 \h 22  HYPERLINK \l _Toc199820028 (一) 集团预算政策的制定  PAGEREF _Toc199820028 \h 22  HYPERLINK \l _Toc199820029 (二) 集团预算政策的下发  PAGEREF _Toc199820029 \h 22  HYPERLINK \l _Toc199820030 (三) 下属企业预算的编制和审批  PAGEREF _Toc199820030 \h 23  HYPERLINK \l _Toc199820031 (四) 集团接收下属企业预算数据  PAGEREF _Toc199820031 \h 23  HYPERLINK \l _Toc199820032 (五) 集团审批下属企业预算数据并下发审批信息  PAGEREF _Toc199820032 \h 23  全面预算管理提出的背景 企业实施全面计划管理的现状 某企业是建厂62年的老国企，管理基