基础会计模拟实训资料.doc

PAGE  PAGE 55 二、期初资料 科目余额表科目名称借方期初金额余额贷方期初金额余额库存现金7,138.10　银行存款107,140.00　应收帐款96,000.00　　BBC公司36,000.00　DBC公司60,000.00其他应收款1,500.00　原材料153,900.00　周转材料　　库存商品60,361.90　长期待摊费用2,160.00　固定资产633,826.03　累计折旧　193,150.00短期借款　50,000.00应付帐款　30,000.00应付职工薪酬　10,180.00应交税费　115,187.47未交增值税　15,200.00应交所得税　130,387.47应交城市维护建设税　0.00其他应付款　0.00应付利息　1,600.00实收资本（或股本）　500,000.00资本公积　0.00盈余公积　3,670.00本年利润　388,613.50利润分配　0.00生产成本　0.00制造费用　0.00合计1,177,213.501,177,213.50　1-11月借方累计1-11月贷方累计主营业务收入742,500.00742,500.00其他业务收入0.000.00营业外收入240.00240.00主营业务成本314,824.50314,824.50营业务税金及附加6,500.006,500.00其他业务支出0.000.00销售费用540.00540.00管理费用30,462.0030,462.00财务费用1,800.001,800.00营业外支出0.000.00所得税费用合计1,096,866.501,096,866.50 有关数量账期初余额表科目名称方向期初数量余额单价期初金额余额原材料借　　153,900.00 甲材料借600.00130.0078,000.00 乙材料借603.00100.0060,300.00 丙材料借330.0040.0013,200.00 丁材料借100.0024.002,400.00　　　　　库存商品借　　60,361.90　A产品借350.00101.96635,688.10　B产品借120.00205.61524,673.80 三、本期发生的主要经济业务 １、12月１日，购入甲材料一批，收到银行托收承付凭证付款通知联及增值税专用发票、运输业统一发票，经审核同意付款，会计人员据此填制“收料单”将该批材料验收入库。 ２、12月２日，根据纳税申报表计算本期应交增值税15200元，填转账支票向国库上交税金，并取得完税凭证。 ３、12月３日，归还短期周转借款。 ４、12月３日，收回货款。 ５、12月４日，基本生产车间购劳保用品一批。 ６、12月５日，发出乙材料。 ７、12月５日，购入机器设备一台，取得增值税专用发票，该设备不需要安装直接交基本生产车间使用，据此填制固定资产验收报告单。填制完成银行电汇凭证支付设备价款。 ８、12月６日，销售给BBC公司Ａ产品３００件，DBC公司Ｂ产品１００件，开转账支票两份代垫运费，填写产品出库单发运商品，办妥托收承付结算手续。 ９、12月７日，购入包装用纸箱１００只，开转账支票支付货款，填物品验收单将包装物品验收入库。 １０、12月８日，发出甲材料１００千克。 １１、12月９日，填转账支票支付业务招待费1000元。 １２、12月１０日，支付产品销售运杂费。 １３、12月11日，从FBC公司购丁材料１００千克，取得增值税专用发票，据此填写银行转账支票支付款项，填写收料单将材料验收入库。 １4、12月１１日，发出丁材料４０千克。 １5、12月１２日，从CBC公司购入乙材料２００千克，收到银行转来托收承付凭证付款通知联及增值税专用发票、运输业统一发票，经审核同意付款。材料已经到货，填收料单验收入库。 １6、12月１３日，发出甲材料２００千克。 １7、12月１４日，从EBC公司购入丙材料３００千克款，取得增值税专用发票及运输业统一发票，材料已经到货，填收料单验收入库，填银行电汇凭证办理款项支付手续。 １8、12月１５日，填现金支票从银行提取现金１０００元备用。 １９、12月１６日，管理部门从××超市购办公用品３３０元，填转账支票支付货款。