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第9章财务报表与分析
第九章 财务报表与分析; 本 章 要 点;*;*;*;;经营活动产生的现金流量;现金流出有：
购买商品、接受劳务支付的现金；
支付给职工以及为职工支付的现金；
支付的各项税费；
支付的其他与经营活动有关的现金，如罚款支出、支付的差旅费、业务招待费现金支出、支付的保险费等。 ;投资活动产生的现金流量;筹资活动产生的现金流量;现金流量表的作用主要有：①提供了本会计年度现金流量的信息；②提供了当期净利润与现金净流量之间差异的信息；③有助于预测企业未来创造现金流量的能力以及企业向所有者分派利润、对外融资的能力；④有助于分析企业收益质量及影响现金净流量的因素，为分析和判断企业的财务前景提供信息；⑤有助于评价企业财务弹性。 ;粤电力2007年度：
经营活动现金流入： 11,849,239,263
经营活动现金流出： 9,251,904,900
经营活动现金流量净额： 2,597,334,363
投资活动现金流入： 66,924,323
投资活动现金流出： 3,730,527,544
投资活动现金流量净额： -3,663,603,221 ;筹资活动现金流入： 13,452,106,236
筹资活动现金流出： 12,305,755,900
筹资活动现金流量净额： 1,146,350,336
汇率变动对现金的影响 -2,354,150
现金净增加额： 77,727,328
2007年初现金余额 2,099,520,511
2007年末现金余额 2,177,247,839
2007年现金增加
2,177,247,839 - 2,099,520,511 = 77,727,328;*;第二节 财务分析;一、结构比率分析; 项目 2007 2006
流动资产 18.8 19.0
非流动资产 81.2 81.0
流动负债 27.7 35.1
非流动负债 22.3 8.9
股东权益 50.0 56.0; 项目 2007 2006
营业收入 100 100
营业成本 79.0 74.9
管理费用 5.6 6.5
财务费用 3.2 1.7
营业利润 11.9 15.8
利???总额 11.8 15.7
净利润 8.0 10.5;现金流入结构 2007 2006
经营活动现金流入 46.7 55.2
投资活动现金流入 0.3 0.1
筹资活动现金流入 53.0 44.7
合计 100 100;现金流出结构 2007 2006
经营活动现金流出 36.6 41.7
投资活动现金流出 14.7 19.0
筹资活动现金流出 48.7 39.3
合计
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