易磐EP全面预算管理系统房地产行业应用案例—绿地控股集团易磐EP全面预算管理系统房地产行业应用案例—绿地控股集团.pdfVIP

房地产行业 全面预算管理信息化成功体验 绿地控股集团 1 1. 房地产行业概述及绿地集团介绍 房地产业是指：是以土地和建筑物为经营对象，从事房地产开发、建设、经营、管理以及维修、 装饰和服务的集多种经济活动为一体的综合性产业，是具有先导性、基础性、带动性和风险性的产 业。主要包括；土地开发、房屋的建设、维修、管理，土地使用权的有偿划拨、转让、房屋所有权 的买卖、租赁、房地产的抵押贷款，以及由此形成的房地产市场。 绿地集团创立于 1992 年 7 月 18 日，至今 20 余年来，通过产业经营与资本经营并举发展，已形 成目前“房地产主业突出，能源、金融等相关产业并举发展”的产业布局，在 2013《财富》世界企 业 500 强中位列第 359 位，在 2013 中国企业 500 强中位列第 55 位。2013 年实现业务经营收入超过 3283 亿元，利税总额超 280 亿元，年末总资产 3533 亿元。其中，房地产业务实现预销售面积 1660 万平方米、预销售金额 1625 亿元，分别排名全国行业第一、第二位。2014 年经营收入目标超过 4000 亿元，其中，房地产预销售金额有望超过 2400 亿元。 几地控股集? 事业部（37个） 事??部 事??部 喰南事?部 …… 云峰集? ?融集? 城市公司（223 个） ?部上海公司 常州公司 怖阳公司 ??能源 上海?? …… 项目公司（813） 个 … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … … 2. 房地产企业全面预算管理的模式 2.1. 房地产行业特点 1) 开发周期长，大多数项目跨年度，需要 2-3 年，且涉及外部因素多。 2) 开发投资额大，动用资金多，成本开支大。 2 3) 销售受国家政策和金融市场影响，销量和售价波动大，企业把控难度大。 2.2. 房地产企业预算模型的选择 1) 对以销售收入为核心的预算模式的选择 房地产行业的特点决定房地产企业的销售收入滞后、而且不确定因素较多，使房地产企业很少选 择以销售收入为核心的全面预算管理模式。 2) 对以目标利润为核心的预算模式的选择 房地产企业追求利润最大化，但是由于房地产开发销售周期长，利润很难在开发销售当期反映出 来，房地产企业的利润表与当期经营往往不同步，房地产企业实行以目标利润为核心的预算模式存 在难度。 2.3. 适合房地产企业的预算模式 房地产企业实施全面预算，最早都学习借鉴制造企业，因房地产行业有其自身特点，照搬来的管 理经验因“水土不服”，并未显现应有的作用。 因此，一些房地产企业结合行业特点，在全面预算管理方面进行了广泛的探索的实践 ，逐步形 成“以项目