小企业所得税申报的操作手则.docVIP

广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 SUBJECT \* MERGEFORMAT nUTm62IudAJG15D SUBJECT \* MERGEFORMAT nUTm62IudAJG15D Version: 1.0网上办税操作手册 Date: 2006-07-25document identifier Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page  PAGE 12 of  NUMPAGES \* MERGEFORMAT 12 　　　　　　　　　　　　　广东省国家税务局网上办税 　　　　　　　　　　　　　　　　　　 SUBJECT \* MERGEFORMAT 企业所得税申报 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　操作手册 目　录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc144525369 1. 网上申报  PAGEREF _Toc144525369 \h 3  HYPERLINK \l _Toc144525370 1.1 企业所得税申报预缴  PAGEREF _Toc144525370 \h 3  HYPERLINK \l _Toc144525371 1.2 企业所得税申报核定  PAGEREF _Toc144525371 \h 5  HYPERLINK \l _Toc144525372 2. 网上缴税  PAGEREF _Toc144525372 \h 8  HYPERLINK \l _Toc144525373 3. 打印报表  PAGEREF _Toc144525373 \h 9  HYPERLINK \l _Toc144525374 4. 结果查询  PAGEREF _Toc144525374 \h 10  HYPERLINK \l _Toc144525375 4.1 申报表查询  PAGEREF _Toc144525375 \h 10  HYPERLINK \l _Toc144525376 4.2 缴款情况查询  PAGEREF _Toc144525376 \h 11 企业得所税申报操作手册 网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。 企业所得税申报预缴 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择企业所得税季度申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说???】： 1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在预缴纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 税款所属时期：步骤（2）中由纳税人所填，此处不可修改。 纳税人识别码：系统自动显示，不可修改。 申报单位：系统自动显示，不可修改。 地址（电话）：系统自动显示，不可修改。 缴款书号：系统自动显示，不可修改。 经济类型：系统自动显示，不可修改。 行业：系统自动显示，不可修改。 入库级次：系统自动显示，不可修改。 收入总额：可填写。 利润总额：可填写。 弥补以前年度亏损：不可填写。 应纳税所得额：系统计算得出，不可填写。 适用税率：不可填写。 应纳所得税额:系统计算得出，可修改。 年初未缴所得税额：不可填写。 减免所得税额：系统计算得出，不可填写。 实际已预缴的所得税额：不可填写。 应补（退）的所得税额：系统计算得出，不可填写。 【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款。如果由于系统计税和实际产生的误差，纳税人可以在规定允许的修改范围内（1.00元）手工修改误差，修改完误差后需要再次点击“计算”按钮，计算税款。 2、不允许重复申报。 3、纳税人在申报所属时期内处于停业状态不允许申报； 4、逾期不允许网上申报； 5、上期未申报，则本期不能进行网上申报。 6、有5年弥补亏损的系统自动带出，并带入税款计算。 4）核对数据无误后，点击“提交”按钮，提交申报数据。 系统提示“您确定“提交”操作吗？”，如果确认申报表无误，则点击“确定”系统就己接受此次申报。 5）系统提示申报成功，用户即