20160420个人与企业的保险之道范本.ppt

个人与企业的保险之道;家庭风险管理 财富传承 收入替代 规划未来; 财税规划保全资产 ——个人资产法律化;; 债务风险 ——导致资产被抵债 诉讼风险 ——导致资产被查封、冻结 ;原来我们注意到《公司法》中，个人独资企业和合伙企业都需要业主或合伙人承担债务，偿债范围包括业主或合伙人的私有财产。 2005年《公司法》第20条第1款先从正面循循善教的告诫君子们：“公司股东应当遵守法律、行政法规和公司章程，依法行使股东权利，不得滥用股东权利损害公司或其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和有限责任损害公司债权人的利益。” 接下来第三款又对小人们说：“公司股东滥用公司法人独立地位和有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人的利益的，应当对公司债务承担连带责任。” ;《合同法》第七十三条：“因债务人怠于行使其到期债权，对??权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专署于债务人自身的除外。” 《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（一）》第十二条：“合同法第七十三条第一款规定的专署于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权力。 ;根据保监会《人身保险公司保险条款和保险费率管理办法》规定，人寿保险是指以人的寿命为保险标的的人身保险，分定期寿险、终身寿险、两全保险等。目前市面上90%以上的分红险，大多以终身寿险和定期寿险为主险，基本都属于人寿险的范畴。 对于其他类型的保险，如企业年金保险、健康保险、意外伤害保险，则不具有避债功能。 ;根据《保险法》第二十三条规定：“任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。” 据报道，重庆一对做家电生意的年轻夫妻，遭遇车祸双双身亡，消息传出，债主纷纷上门，家里值钱的东西被一搬而空，银行获悉这对夫妻曾经投保过人寿保险，保额合计100万元，均指定他们唯一的儿子为受益人。为讨回80万元的借款，债权人将其告上了法院。但法院却将百万保金判付给了未满周岁的小孩。 ;重点提示！ 有无责任关键要看： 受益人是否跟债务有直接关系。 这里要明确的是： 不是跟债务人的关系，而是和债务的关系。; 情感破裂风险 ——导致资产被分割 财产继承风险 ——导致资产被征税 ;新《保险法》第三十九条：“人身保险受益人由被保险人或投保人指定。” 案例： 家里的“顶梁柱”突然去世，前任妻子所生的儿子和后任妻子为“顶梁柱”留下的巨额保险究竟归属于谁对簿公堂。 辽宁省中级法院作出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的天价保单的赔付判给了投保人藤某某在买保险时制定受益人：儿子腾某。;国家;1916年，美国开始正式征收联邦遗产税，后来又开征相关的赠予税和隔代遗产转让税，并且从1977年起，遗产税和赠与税使用统一的税率。 已为美国公民或永久居民（即俗称的绿卡持有人）死亡时，不管他的遗产位于地球上哪里，其继承人（除配偶之外）有义务申报遗产总额，并缴纳遗产税。 联邦遗产税采用超额累进税率，税率分成18个等级，从18%到50%，和遗产总值直接相关，遗产越多，税率越高。; 在设计中，我国遗产税的起征点定为80万元。值得注意的是，这个数字中还包含着房产价值。 征缴办法：采用国际惯例，超额累进税率，遗产越多税越多，共分六级：;温世仁 V.S. 蔡万霖;;运用保险资产做规划---让您的财富;Thanks