(出纳业务培训资料)出纳（问答题）.doc

第二篇????????????????????????? 出纳业务 ? 1．什么是发行库？什么是业务库？ 发行库是指中国人民银行的发行基金保管库。 业务库是指各商业银行的基层行处为办理日常业务收付现金而设立的金库。一切营业的现金收入都要存入业务库，一切营业的现金支出都要从其中支付，所以业务库经常处于有收有付的状态。 2．什么是发行基金？发行基金的主要来源？ 发行基金是人民银行为国家保管的待发行的货币，是调节市场货币流通的准备基金。它不是货币，不代表任何价值。 发行基金主要有两个来源：一是中国人民银行总行根据国民经济发展的实际需要组织印制的新人民币（即原封券）。二是各商业银行从流通领域回笼后交存人民银行发行库的现金（即回笼券）。 3．什么是货币投放？ 货币投放是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过工资支付、商品采购、发放贷???等渠道，有计划地将货币投放市场，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币投放是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。 4．什么是货币回笼？ 货币回笼是指中国人民银行根据市场对货币流通的需要情况，通过出售商品、提供劳务、征收税款、吸收储蓄、收回贷款等渠道，组织市场多余货币流回银行，使货币流通量同国民经济对货币的实际需要量相适应。货币回笼是国家有计划调节市场货币流通的一种方式。 5．柜面人员收到带有“样币”字样的现钞应如何处理？ 样币禁止流通。发现流入市场的样币，应予以收回，并向持有人追查来源，或交当地人民银行追查。 6． 柜面人员在现金收款中发现现金与凭证金额不符时，应怎样处理？ 收款中发现现金与凭证金额不符，经复点证实，应立即向交款人讲明情况，双方核实后，按原交款凭证多退少补或由交款人重填交款凭证（严禁银行代填）；对现场无法确认差错，应及时盘库，确保无误。 7．审核现金交款凭证的要点是什么？ 现金交款凭证的审核要点是：（1）收、交款单位一致时，客户只需填写现金交款单“日期”、“收款单位”、“收款账号”、“大写金额”、“小写金额”和“款项来源”等六要素；（2）收、交款单位不一致时，需加填“交款人”要素；明确代付款单位付款的客户，尚须填写付款单位名称。（3）字迹是否清晰，有无涂改。 9．审核现金支付凭证的要点是什么？ 审核现金支付凭证的要点是：（1）支付凭证是否真实、各要素是否齐全。（2）大小写金额是否一致。（3）日期是否在有效期内。（4）支取的现金是否符合国家现金支付管理的规定。（5）背书是否与收款人名称一致（收款人为个人的审有效身份证件）。（6）支票类支取凭证是否按规定折角验印鉴或实行人机验印；储蓄类支取凭证是否验证密码。（7）日期、金额、收款人名称不能更改。（8）支取大额现金是否经过大额现金支付报备、审批手续。 11．开户单位交存现金应如何处理？ 柜员受理客户交来的现金和“现金交款单”或其他存款凭证时，清点现金、审查交款凭证要素无误后进行账务处理，将计算机打印确认的交款凭证客户联加盖“办讫章”后退客户。对于需要进行复核的业务，复核员只对账务进行复核，现金收付实行个人负责制，不需要复核员复点现金。 15．开户单位取款应如何处理？ 柜员受理客户提交的现金支票或其他取款凭证时，按有关规定审查无误后，按现金支票金额配款，在现金支票正面加盖“办讫章”和个人名章。超授权的现金及取款凭证均须由相应权限柜员复核或复核加授权，经复核授权无误后再将现金点交给客户。取现5万元以上，客户另外填写大额现金支付登记审批表，经相应级别人员审批后办理取现手续。 16．人民币现金整点业务的基本规定是什么？ （1）未整点准确前，不得将原封签、腰条丢失，以便发现差错时证实和区分责任。 （2）人民币现金整点应按人民银行的要求进行。 17．异常大额现金交易有哪几种情况？ 异常大额现金交易有以下几种情况：（1）开户单位提取的大额现金明显超过其实际需求。（2）开户单位提取的大额现金的时间出现异常变化。（3）开户单位连续几个工作日提取的大额现金出现异常变化。（4）开户银行认为的其它异常大额支取情况（如突发性的集中提现等）。 18．人民币兑换业务的基本规定是什么？ （1）办理出纳业务的行处，必须办理兑换业务，并挂牌营业。 （2）坚持“先兑入，后兑出”的原则。 （3）兑入现金，在兑换人离柜前不得与其他款项混淆。 （4）收回损伤币不得流通使用，应及时整点入库。 （5）兑换残币、污损人民币应严格按照《中国人民银行残缺、污损人民币兑换管理办法》的规定办理。 （6）凡兑换的票币必须进行复点。 （7）残损外币不予兑换，可办客户办理托收。 19．残缺、污损人民币如何兑换？ 金融机构在办理残缺、污损人民币兑换业务时，应向残缺、污损人民币持有人说明认定的兑换结果。不予兑换的残缺、污损人民