货币资金业务核算.pptVIP

项目三 出纳具体业务处理 ——现金业务; 资产是指过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。;练习;;;;企业生产经营过程中处于货币形态的资产;一、现金管理制度;现金管理制度 国务院《现金管理暂行条例》;2.现金收入的范围;(二)库存现金的限额（从业）;(三)现金收支的规定;三、现金的账务处理（从业）;三栏式现金日记账实例;（二）账务处理;练习：现金收付的账务处理 ;3.行政人员李玉预借差旅费300元，报销260元，交余额40元 借：其他应收款——李玉 300 贷：库存现金 300 借：库存现金 40 管理费用-差旅费 260 贷：其他应收款——李玉 300; 4.行政部门购买办公用品付现金80元 借：管理费用---办公费 80 贷：库存现金 80 ;三、现金的清查（从业）P34;白条顶库;;练习;库存现金清查结果的处理;;提示;练习;练习;;项目四 出纳具体业务处理 ——银行存款业务（初级会计实务 货币