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贷前调查和审查实例 辉腾实业有限公司是一家有多年生产经验的国有企业，现在A商业银行有620万元短期贷款，2003年4月份到期。为了扩大生产规模，该公司现又向A行申请三年期800万元人民币贷款。用以增加新的生产线。并按要求提供了各项资料。A行信贷员通过初步调查了解如下情况： 1．该公司前些年经营亏损，去年新更换高管层，积极开发新产品，并深受市场欢迎，年底已经扭亏为盈，本年度至六月底实现净利润90万元。如果新的生产线建成投产，年税前利润将有望达到600万元； 2．该公司除了在A行借款外，其它借款情况如下： 工行：1600万元 2002年12月到期 建行：1800万元 2003年2月到期 农行：932万元 2003年5月到期 其中工行、建行的贷款，是在市政府的直接干预下发放，用于设备更新，实际是“流贷搞固贷”，贷款均有省总公司担保。银行不准备将其转为固定资产贷款，也没有短期内收回的计划。 3．公司以位于厂区内的2号、3号厂房，4号宿舍楼。办公楼共9000平方米作为贷款抵押物。 表1 资 产 负 债 表 2002年6月30日 单位：万元 资产年初期末负债年初期末现金32175短期贷款14874952存货24242186应付帐款1707475应收帐款11532613应付票据119365减：坏帐准备3535应付工资5492其它应收款2692341应付费用362207预付费用298248应付税金176其它流动资产11其它应付款320616流动资产合计41417517流动负债合计40506783长期资产：长期负债：固定资产14561526长期借款减：累计折旧234447长期负债合计固定资产净值12221079负债合计40506783在建工程504513所有者权益：递延资产6755实收资本24632645公积金216303无形资产170153未分配利润625414长期资产合计19631800所有者权益合计20542534资产合计61049317负债及所有者权益合计61049317 表2 损 益 表 2002年6月30日 项 目金额（元）产品销售收入（净额）40,650,000减：销售成本36,700,000产品销售利润3,950,000加：其它业务利润100,000减：管理费用1,200,000财务费用1,500,000营业利润1,350,000减：所得税450,000税后利润900,000 根据以上情况,确定该笔贷款申请是否同意,并提出书面报告。 A 信用等级评定 表3 工业企业信用等级评定基础数据表 序号项目名称数据序号项目名称数据1年度销售收入813010应收帐款平均余额18832年度利润总额40211年末贷款余额49523年度资产总额931712逾期贷款余额-4待处理财产损失-13呆滞贷款余额-5年末负债总额678314呆帐贷款余额-6年末流动负债总额678315应收利息148.567年末流动资产总额751716实收利息148.568年末所有者权益253417流动资产平均余额58299年初所有者权益205418全部资产平均余额7710 表4 工业企业信用等级评定标准 单位:万元 等级各等级必须符合的条件和标准财务分析年度销售收入年末资产总额年度利润不良贷款占用率资产负债率利息偿付率AAA≥90≥1500≥500≥500≤70%100%AA≥90≥800≥300≥200100%A≥80100%B≥60C≥60 表5 工业企业信用等级评定分表 类别序号项目 (分值)计算公式评分标准计算 结果得分 安全性1资产负债率15分期末负债总额/期末有效资产总额×100%X≤50%得满分 X≥100%不得分 区间应得分=(100%-X)/50%×152不良贷款占用率15分期末不良贷款余额/期末贷款余额×100%X=0得满分 X≥20%不得分 区间得分=(20%-X)/20%×15