105决算注意事项.doc.doc

PAGE  PAGE 3 105會計年度結束期間經費支出及申請保留應行注意事項105.11.03 依會計法、決算法、教育部訂頒之「國立大學校院校務基金會計制度之一致規定」及相關函示等規定辦理。 各項支出之請款、付款及保留等，請於規定期限內辦理完成，若未依期完成而發生之損失，應由承辦人員自行負責。 依行政院主計總處本(105)年2月5日主會財字第1051500034號書函、教育部本(105)年2月22日臺教會(四)字第1050020877號函及本校本(105)年3月4日暨校主字第1050002877號函規定，年度預算及計畫經費均應於實際支用年度檢具各該年度憑證，於各該年度結束前完成核銷，未完成核銷而跨年度動支經費者，應專案敘明原因並釐清查明相關人員責任，經校長核准後據以報支。 本（105）年度校務基金預算經費支用（不含計畫經費），請依下列期程辦理： 本（105）年12月28日前送達主計室辦理核結作業（以主計室簽收日期為準，以下同）。電話費、水電費、瓦斯費、勞保及健保費等請及早洽各該公司（或機構）取單繳款，並於12月29日前完成核結作業。 前項核結後之支出單據應於本（105）年12月29日前送達主計室開立傳票辦理付款或至總務處出納組領款（以零用金支應者）。 本（105）年12月28日至12月31日始辦理驗收之請購案、加班費及差旅費等至遲應於106年1月3日中午前完成核結作業（加班費及差旅費應送達總務處出納組造冊），並請於106年1月3日中午前送達主計室開立傳票付款。 下列各款項請各單位儘速依規定期程積極清理： 各單位因業務需要，年度間借支之各項費用及設備款請即查明，並於本（105）年12月16日前向主計室辦理沖帳手續，若有賸餘款同時至出納組辦理繳回；依實際作業期程，於16日以後才辦理完畢之項目，請於辦理完畢後2日內完成核結沖帳，至遲不得超過106年1月3日中午。 各單位應注意檢視線上請購系統，已請購之案件，若尚未完成核結付款，請依上述期間內辦理完成，避免逾期，並請於106年1月3日中午前確認完畢。 應收未收款項應由各主辦單位及總務處依「教育部及所屬各機關學校對應收未收款項之列帳與催繳及控管處理作業要點」規定催繳、辦理債權憑證保全…等事宜。 請總務處隨時清理各項保證品、保管品、押標金、保固金及保證金等，避免產生懸帳。 尚未結案之訂購機件（預付設備款）、未完工程、應付工程款、其他應收款、預付費用、保證金、應付代收款、其他應付款及應付保管款…等，請各單位於本（105）年12月16日前完成清理；依實際作業期程，16日以後才結案之項目，請於結案後2日內完成核結，至遲不得超過106年1月3日中午。 前項尚未結案的案件中，若有特殊因素未能及時結案之情形（如押標金或履約保證金須轉列履約保證金或保固金者），請註明原因，並由單位主管核章後送主計室。 各項工程及設備款請儘速依合約規定辦理估驗或驗收手續，俾能於12月底前完成核結付款；除已訂有合約之資本支出外，一律不得辦理經費保留。 各項已驗收未付款之採購案，若不及於本（105）年12月31日前付款，請填妥「應付款項申請表」（附表1）並檢附相關證明文件，加會總務處（採購組、保管組）並奉核定後，於同年12月23日前送主計室列帳。 已發生債務或契約責任之設備採購案，如確實無法於本（105）年12月31日前驗收付款或依前項規定申請應付款者，請檢附相關證明文件，填妥「各項設備採購案經費保留申請表」（附表2），加會總務處（採購組、保管組），並由總務處（採購組）填寫「各項設備採購案經費保留申請彙總表」（附表3），於同年12月23日前送主計室申辦保留。 已發生債務或契約責任之工程採購案，如確實無法於本（105）年12月31日前驗收付款或依第六項規定申請應付款者，應請總務處檢附相關證明文件，填妥「營繕工程經費保留申請表」（附表4）及「各項營繕工程經費保留申請彙總表」（附表5）並檢附相關證明文件，於同年12月23日前送主計室申辦保留。 各項產學合作、補助及委辦計畫等仍請依各該計畫期限及規定執行，惟應依本注意事項第三點之規定，實際支用年度為105年者，請檢具105年度憑證，於105年12月30日前完成核結。