审计报告-广州市第八十九中学.doc

PAGE  PAGE 9 广东中兴华会计师事务所有限公司 GUANGDONG CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD 电话（Tel） （Fax）： 邮政编码（Post code）： 510620 关于广州市第八十九中学校长 彭建平同志任期经济责任的审计报告 中兴华审字（2007）A20273号 注协报备号：200711004622 广州市第八十九中学： 我们接受广州市天河区教育局委托，对广州市第八十九中学（以下简称第八十九中学）校长彭建平同志2005年7月至2006年12月任职期间的经济责任进行了审计。我们根据《天河区教育系统中小学校长经济责任审计实施办法（试行）》的要求，依据《中国注册会计师独立审计准则》和国家相关财务、税收法规制度的规定，对贵校提供的这一期间的财务会计报表、账册和凭证以及相关数据进行了审计，这些会计报表及数据的真实性、合法性、完整性由贵校负责，我们的责任是对这些会计报表及数据发表审计意见。在审计过程中，我们结合贵校的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计结果报告如下： 一、基本情况 彭建平同志于2005年8月4日被中共广州市天河区教育局委员会(穗天教党[2005]20号)聘任为广州市第八十九中学副校长。 彭建平同志任职期间负责学校全面工作,并主管财务工作。 第八十九中学主管部门为广州市天河区教育局，经费来源：财政核拨；宗旨和业务范围：实施初中、高中学历教育,促进基础教育发展；开办资金1879万元；住所:广州市沙河龙洞伏塘岗。截止2006年12月31日,在职公办教师146人，长期代课教师21人，职工15人，离退休人员44人,在校学生2342人。校舍面积49864平方米。 本次审计为任中审计；审计期间为2005年7月至2006年12月,并延伸审计了第八十九中学工会账。 二、审计情况 彭建平同志任职期间，第八十九中学的财务状况和收支情况以及内部控制制度建立和执行情况如下： (一)财务状况 第八十九中学2006年12月31日财务状况如下表：(单位:元) 财务指标账面数调整数审定数资产总额30,418,385.75363,265.1830,781,650.93负债总额304,161.84446,963.92751,125.76净资产总额30,114,223.91-83,698.7430,030,525.17第八十九中学2006年12月31日各科目明细如下: 1、现金 1.12 2、银行存款 7,335,885.95 其中：基本户 7,324,558.40 过渡户 11,327.55 与银行对账单相符。 3、应收及暂付款 85,152.04 “应收及暂付款”账面数32,152.04元，审计调增53,000.00 元，调整后该科目余额为85,152.04元。 调整事项说明：第八十九中学“应收及暂付款”科目重分类，应调增“应收及暂付款” 53,000.00元，调增“应付及暂存款”53,000.00元。调整分录： 借：应收及暂付款-新教学楼维修押金 20,000.00 -联通公司用电押金 3,000.00 -饭堂承包押金 30,000.00 贷：应付及暂存款-新教学楼维修押金 20,000.00 -联通公司用电押金 3,000.00 -饭堂承包押金 30,000.00 调整后明细如下： 其中：罗苑珍手术费