课程资料之六——违法违规案例分析-中国证监会.ppt

违法违规案例 分析与警示 ; 第一部分 公司案例;目录;1、利润造假 方式一：提前确认 方式二：虚增收入;方式一：提前确认;方式一 ：提前确认;方式二：虚增收入;方式二：虚增收入;资金流转图;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;中国证监会上海监管局;目录;中国证监会上海监管局;2、特点;3、法律规定：6个月内买卖;3、法律规定：内幕交易 ; （一）《证券法》第七十四条第（一）项至第（六）项规定的证券交易内幕信息的知情人； （二）中国证监会根据《证券法》第七十四条第（七）项授权而规定的其他证券交易内幕信息知情人，包括： 1．发行人、上市公司； 2．发行人、上市公司的控股股东、实际控制人控制的其他公司及其董事、监事、高级管理人员；（兄弟公司及其高管） 3．上市公司并购重组参与方及其有关人员； 4．因履行工作职责获取内幕信息的人； 5．本条第（一）项及本项所规定的自然人的配偶； （三）本条第（一）项、第（二）项所规定的自然人的父母、子女以及其他因亲属关系获取内幕信息的人； （四）利用骗取、套取、偷听、监听或者私下交易等非法手段获取内幕信息的人； （五）通过其他途径获取内幕信息的人。; 内幕交易行为，是指证券交易内幕信息知情人或非法获取内幕信息的人，在内幕信息公开前买卖相关证券，或者泄露该信息，或者建议他人买卖相关证券的行为。; 符合下列条件的证券交易活动，构成内幕交易： （一）行为主体为内幕人； （二）相关信息为内幕信息； （三）行为人在内幕信息的价格敏感期内买卖相关证券，或者建议他人买卖相关证券，或者泄露该信息。 ; 第（三）项的行为包括： （一）以本人名义，直接或委托他人买卖证券； （二）以他人名义买卖证券； 具有下列情形之一的，可认定为以他人名义买卖证券： 1．直接或间接提供证券或资金给他人购买证券,且该他人所持有证券之利益或损失,全部或部分归属于本人； 2．对他人所持有的证券具有管理\使用和处分的权益 （三）为他人买卖或建议他人买卖证券； （四）以明示或暗示的方式向他人泄露内幕信息。 ;4、处罚结果（I）;4、处罚结果（II）;目录;1、面对违法违规，董事的几种做法;牢记职责所在;维护自己的声誉学识;避免 自作聪明、视而不见 心存侥幸、因小失大;买公司股票遵照程序 跟家人和朋友打好招呼;2009年10月