2011年企业所得税汇算清缴申报表讲解.pptVIP

2011年度企业所得税汇算清缴申报表讲解;内容;一、新企业所得税季度申报表（A表）;一、新企业所得税季度申报表（B表）;二、2011年度汇算清缴客户端;有变动的表（附表十一）;客户端填报注意事项;; 财务报表审计情况、汇缴纳税鉴证情况必须填报。 无审计或鉴证应选择“0”：未经审计或未经鉴证。 有审计或鉴证应同时填报“编号”、“事务所”、“税务师或会计师”情况。;请注意填报时的提示信息。; 所有税收优惠项目除“不征税收入”外，均需取得税务部门的“结果通知书”，并且后续管理会与相应的文书流程进行比对。;已下发名单。 口径：此处房产原值大于房产税申报表中的房产原值。;“所属行业”应根据本年度营业项目收入占收入总额的比重最大原则选择。当《核定征收企业收入总额明细表》第10行与视同销售收入、财产转让收入、股息红利等权益性投资收益、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、接受捐赠收入、其他收入之和占收入总额比重为最大时，“所属行业”选择“08其他行业”。;注意审核企业填报的“营业外支出”中是否有调整项;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;三、后续管理分析;谢谢！