中信出版集团股份有限公司关于前期会计差错更正的公告.PDFVIP

公告编号：2017-007 证券代码：834291 证券简称：中信出版 主办券商：中信建投 中信出版集团股份有限公司关于 前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更及差错 更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务信 息的更正及相关披露》的相关规定，中信出版集团股份有限公司（以 下简称“公司”）第三届董事会第十二次会议审议通过了《关于前期 会计差错更正的议案》，对 2016 年度发现的前期会计差错进行更正， 并对受影响的各期合并财务报表进行追溯调整。现将更正情况公告如 下： 一、前期会计差错更正原因及会计处理 1、根据公司坏账准备计提政策及《企业会计准则第 36 号--关 联方披露》中对公司关联方的认定，公司补充计提非关联方及关联方 应收款项坏账准备，并对以前年度进行追溯调整，调减 2015 年 12 月 31 日应收账款 972,507.67 元、调增 2015 年 12 月 31 日其他应收款 2,657,919.13 元，调减 2015 年度资产减值损失 1,166,895.97 元。 调减 2014 年 12 月 31 日应收账款 1,047,389.72 元，调增 2014 年 12 月 31 日其他应收款 1,565,905.21 元，调减 2014 年度资产减值损失 195,493.71 元，调增 2014 年期初留存收益 323,021.78 元。 1 公告编号：2017-007 2、根据公司存货跌价准备计提政策，在资产负债表日，存货按 照成本与可变现净值孰低计量，重新计算后 2015 年 12 月 31 日应补 提存货跌价准备，调减 2015 年 12 月 31 日存货 2,024,474.59 元，调 增 2015 年度资产减值损失 2,024,474.59 元。 3、公司全资子公司北京中信书店有限责任公司（简称“中信书 店”）2015 年与中信信托有限责任公司（简称“中信信托”）签订《中 信书店单一资金信托合同》设定双方的资金信托关系，中信书店委托 中信信托按照其指定的特定目的、用途和方式管理、运用和处分信托 资金，根据信托产品余额调整可供出售金融资产期末余额，调减 2015 年 12 月 31 日可供出售金融资产 1,069,323.15 元，调减 2015 年 12 月 31 日其他应付款 1,069,323.15 元。 4、中信书店就其向用户销售单用途商业预付卡的行为已经在北 京市商务委员会完成单用途商业预付卡的备案程序，备案号为 110105AAA0032，中信书店将其收到的销售款项调整到预收款项列示， 调增 2015 年 12 月 31 日预收款项 1,397,204.69 元，调减 2015 年 12 月 31 日其他应付款 1,397,204.69 元，调增 2015 年度销售商品、提 供劳务收到的现金 2,431,204.51 元，调减 2015 年度收到的其他与经 营活动有关的现金 2,257,613.42 元，调增支付的其他与经营活动有 关的现金 173,591.09 元。 5、根据公司收入会计