锦江现金流量分析.doc

上海锦江国际酒店发展股份有限公司 现金流量表分析报告 姓名：曾灿璐 王欢 时间：2014年5月25日 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc389417513 上海锦江国际酒店发展股份有限公司  PAGEREF _Toc389417513 \h 1  HYPERLINK \l _Toc389417514 1 公司简介及我国酒店类上市公司现金流量表的特点分析  PAGEREF _Toc389417514 \h 3  HYPERLINK \l _Toc389417515 1.1 公司简介  PAGEREF _Toc389417515 \h 3  HYPERLINK \l _Toc389417516 1.1.1 基本信息介绍  PAGEREF _Toc389417516 \h 3  HYPERLINK \l _Toc389417517 1.1.2 业务范围  PAGEREF _Toc389417517 \h 3  HYPERLINK \l _Toc389417518 1.1.3 公司历程与重大变革  PAGEREF _Toc389417518 \h 3  HYPERLINK \l _Toc389417519 1.1.1 我国酒店类旅游上市公司现金流量表的特点分析  PAGEREF _Toc389417519 \h 4  HYPERLINK \l _Toc389417520 2 现金流量表分析  PAGEREF _Toc389417520 \h 5  HYPERLINK \l _Toc389417521 2.1 结构分析  PAGEREF _Toc389417521 \h 5  HYPERLINK \l _Toc389417522 2.1.1 现金净增加额分析  PAGEREF _Toc389417522 \h 5  HYPERLINK \l _Toc389417523 2.1.2 流入结构分析  PAGEREF _Toc389417523 \h 6  HYPERLINK \l _Toc389417524 2.1.3 流出结构分析  PAGEREF _Toc389417524 \h 7  HYPERLINK \l _Toc389417525 2.2 获现能力分析  PAGEREF _Toc389417525 \h 8  HYPERLINK \l _Toc389417526 2.2.1 销售现金比率  PAGEREF _Toc389417526 \h 8  HYPERLINK \l _Toc389417527 2.2.2 全部资产现金回收率  PAGEREF _Toc389417527 \h 9  HYPERLINK \l _Toc389417528 2.2.3 每股营业现金净流量  PAGEREF _Toc389417528 \h 10  HYPERLINK \l _Toc389417529 2.2.4 营业收入现金率  PAGEREF _Toc389417529 \h 11  HYPERLINK \l _Toc389417530 2.3 资金流动性（偿债能力）分析  PAGEREF _Toc389417530 \h 12  HYPERLINK \l _Toc389417531 2.3.1 现金到期债务比  PAGEREF _Toc389417531 \h 12  HYPERLINK \l _Toc389417532 2.3.2 现金流动负债比  PAGEREF _Toc389417532 \h 13  HYPERLINK \l _Toc389417533 2.3.3 现金债务总额比  PAGEREF _Toc389417533 \h 14  HYPERLINK \l _Toc389417534 2.4 盈利质量分析  PAGEREF _Toc389417534 \h 15  HYPERLINK \l _Toc389417535 2.4.1 盈余现金保障倍数  PAGEREF _Toc389417535 \h 15  HYPERLINK \l _Toc389417536 2.4.2 营业利润现金率  PAGEREF _Toc389417536 \h 16  HYPERLINK \l _Toc389417537 2.4.3 主营业务