出纳科报销指南.docVIP

业务办理指南——出纳科 PAGE5 / NUMPAGES5 出纳科报销指南 一、相关要求 （一）报销原始票据的具体要求 1.报销票据(指发票、收据等)必须是国家税务或财政统一监制的合法票据，即经营性单位的税务部门发票、省级及以上财政部门监制的非经营性单位的票据和学校财务处印（监）制的校内结算票据； 2.原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为天津大学；票据开出的日期；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容要具实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符； 3.原始票据不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写金额有误或涂改必须重新开具后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的发票一律不予报销； （二）现金管理 根据国家有关规定，只可在下列范围内使用现金：  eq \o\ac(○,1)支付给个人的劳动报酬，工资奖金；  eq \o\ac(○,2)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个