安瑞科能源装备控股有限公司总部职能部门财务支出规定.docVIP

制度名称：安瑞科控股本部付款及报销管理规定 编号：AK/ZD0501B-2009 第 PAGE 10页 共 NUMPAGES 10页 安瑞科能源装备控股有限公司控股本部 付款及报销管理规定（试行） 一、总则 1、目的： 为加强控股本部的财务管理，规范付款及报销的审批流程，优化公司会计核算工作, 遵照国家相关法律法规及集团的财务制度，本着增强资金安全，提高操作效率的原则，结合本部的实际情况制定本规定。 2 、范围：适用于安瑞科控股本部。 二、付款/报销分类: 1、付款 1）购买资产：包括购买固定资产、无形资产的付款。应在董事会批准的预算额度内付款，按本规定流程进行审批；额度外的付款，需要提交董事会审批。 2）对外投资：是指以现金购买股票、债券等有价证券或向其他单位进行投资。全部付款须经董事会审批。 3）内部、关联公司往来款：包括内部、关联公司之??购买商品、提供劳务、租赁、资金拆借、资产转让、许可协议、管理协议等付款。 4）费用支付：广告宣传费、市场咨询费、审计费、保险费、劳务费、租赁费等。 2、报销： 指的是本部人员日常因公业务而发生的各种费用，先由本人代垫，然后凭发票报销；包括办公费、通讯费、差旅费、业务招待费、交通费、车辆行驶费等。 三、付款/报销管理模式: 控股本部采用归口管理和预算定额管理相结合的付款/报销管理模式。 1、归口管理部