辽宁世达通用航空股份有限公司公开转让说明书（申报稿）.pdf

辽宁世达通用航空股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 二〇一七年四月 辽宁世达通用航空股份有限公司 公开转让说明书 声 明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的 法律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明 书中财务会计资料真实、完整。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国股份转让系统公 司”）对本公司股票公开转让所作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票 的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假 不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由 此变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1 辽宁世达通用航空股份有限公司 公开转让说明书 重大事项提示 本公司特别提醒投资者注意下列重大事项： 一、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人董明哲、王琳娜夫妇合计持有世达通航 84.27%股权，具有 绝对控制权。作为公司的实际控制人，董明哲、王琳娜夫妇能够通过董事会席位 设置或控股股东表决权份额直接或间接影响公司的重大决策，如人事任免、财务 管理、对外投资、关联交易、公司战略等。虽然公司已制订了完善的内部控制制 度，公司法人治理结构健全有效，但是公司实际控制人仍可以利用其持股优势对 公司进行不当控制，公司存在实际控制人不当控制的风险。 二、税收优惠???策变化的风险 《财政部 国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税 试点的通知》（财税[2013]106 号）附件 3 第一条第（三）项规定，航空公司 提供飞机播洒农药服务免征增值税。根据该规定，公司提供的飞机播洒农药服 务免征增值税。 《企业所得税法》第 27 条第（一）项规定：企业从事农、林、牧、渔业 项目的所得，可以免征、减征企业所得税。《企业所得税法实施条例》第 86 条第（一）项第 7 小项规定：企业从事灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、 农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，免征企业所得税。根据上述规 定，公司提供农林与护林项目所得免征企业所得税。 一旦国家上述税收优惠政策作出调整，或者公司不再满足税收优惠条件，公 司的利润水平将受到一定影响。 三、飞行安全风险 飞行安全风险是对通用航空企业经营影响最大的风险，安全飞行作业的技术 水平和运营能力是获取客户信任，实现正常稳定发展的核心要素。恶劣天气、自 然灾害、航空器故障、人为操作失误等因素均可能威胁飞行安全。飞行安全保障 2 辽宁世达通用航空股份有限公司 公开转让说明书 工作是一项系统工程，一旦某一细微环节出现问题，都将导致飞行意外事故的发 生。如果出现飞行事故，不仅会给公司造成直接经济损失，也会对公司的企业形 象产生负面影响。 四、核心人员流失风险 通用航空行业属于人才密集型行业。专业人才尤其是飞行经验丰富的飞行员 是通用航空企业的核心，也是整个通用航空行业发展的关键要素。专业人