商业银行经营的管理第06章节小企业贷款.pptVIP

第六章　企业贷款;第一节 企业贷款的种类;二、定期贷款;循环信贷额度（Revolving Line of Credit）：指银行对高信用等级客户发放的一种信贷额度，在一定时期内（1-5年），对规定的最高借款额度内的贷款可以随时获得与偿还。客户需支付承诺费和贷款利息，也称“循环信贷”(revolver)。 信用卡的“循环信贷”指客户无需在收到信用卡账单时一次性还清所有款项，而只需每月交付一个最低金额还款数目，这样做的好处在于很大程度上缓解了客户的还款压力，同时也直接刺激了国内市场的消费。;三、小企业贷款;四、农业贷款;第二节 对企业借款理由的分析;;二、企业借款理由的分析 ;2.营业周期减慢引起的借款 存货周转减慢和应收账款回收减慢会导致营业周期减慢。要求银行为企业业务的临时性扩大或结构性转换提供资金。 3.固定资产购买引起的借款 处于更新和扩大固定资产引起的借款需求 4.其他原因引起的借款 经营中产生的支出与费用，以及不正常或意外的费用支出都可能产生借款需求。 ;第三节 借款企业的信用分析;一、对借款企业的财务分析;;应收账款回收期=（应收账款平均余额/销售收入）x365 （回收期短说明收回借款的能力强） 应付账款周转期=（应付账款平均余额/销售收入）x365 （用以衡量存货中的贸易信用融资比例，周转期变长，说明现金流量出现了问题） 固定资产周转率= 销售收入净额/固定资产净额 （比率下降说明近期固定资产有增加或产能过剩） 资产报酬率= (税前净利润/资产总额)x100% (反映资产的投资回报情况) 权益报酬率=（净利润/有形资产） x100% （该比率高说明管理者盈利能力强，公司有能力用好 追加资本）;2、杠杆比率（见书P147案例） 资产负债率=负债总额/资产总额 （说明总资产中借入资金的比率，比率越低，则企业变现能力越好，债权人保障程度越高） 负债与所有者权益比率 =负债总额/所有者权益总额 （衡量没元所有者权益中借入资金比重，比率越高表明杠杆经营比率越大，则风险越大） 利息保障倍数=（税前净利+利息费用）/利息费用 （倍数越大，则企业利息偿还能力越强）;;二、对借款企业现金流量的分析;; 2.现金流量分析的内容 现金流量包括现金流入量、现金流出量和现金净流量；现金净流量为现金流入量与现金流出量之差。计算方法为： 现金净流量＝经营活动的现金净流量 ＋投资活动的现金净流量 ＋融资活动的现金净流量; 3.现金流量的计算方法 现金流量计算方法有两种： 直接法：直接法直接确定每笔涉及现金收支业务的属性，归入按现金流动属性分类形成经营、投资、筹资三部分的现金收支项目。现金流入流出净额合计就得到一个单位整个期间的现金净流量。（案例见书） 间接法：间接法是将直接法中的一部分现金流通过间接的方法倒推出来，以分析这部分现金流在会计核算上的来龙去脉，即将直接法下的经营现金流量单独拿出来，以企业当期的净利润为起点根据不同的调整项目倒推出当期的经营活动现金净流量。 ;三、借款企业的担保分析 ;2.贷款担保的管理 （1）对抵押和质押的管理 ①银行对抵押物的占有和控制情况。 ②抵押物的流动性。 ③抵押物的价值评估。 ④抵押物的变现价值。 ⑤抵押率。 ;补充材料：抵押率; (2)保证 ①保证人的资格。 ②保证人的财务实力。 ③保证人的保证意愿。 ④保证人与借款人之间的关系。 ⑤保证的法律责任：无条件保证和有条件保证 ; 四、借款企业的非财务因素分析 （见书中表格）;第四节 企业贷款的定价;二、价格领导模型;三、 成本—收益定价法;复习思考题