经费支用办法及核销相关规定-会计室-圣约翰科技大学.doc

PAGE  PAGE 6 聖約翰科技大學經費支用辦法及核銷相關規定 93.9.14第一次行政會議通過 各項經費作業要點 一、校內經費 　　（１）原則： 　　　　　１．依據本校校務發展短中長程計劃及校長指示，就所需經費編列預算，經核定後於本學年度內執行完畢。 　　　　　２．研討會經費及對外比賽等活動經費需動用會計室預備金支付者，請附上校長核准之簽呈正本，做為經費申請依據。 　　　　　３．申請金額在伍佰元以下者，按零用金管理作業規範辦理。 　　　　　４．經費動用在貳仟元以內之採購已由事務組訂定契約之按月給付項目、各類學生退費及廠商退保證金等請填寫請款單核銷。 　　　　　　　５．經費動用在貳仟元以上之採購或修繕請至總務處填寫請購單或營繕申請單，依本校制定採購及營繕作業辦法辦理。 　　（２）項目： 　　　　　１．經常門：各單位業務費、實習材料費、出差費、修繕費及獎助學金等。 　　　　　２．資本門：土地、土地改良物、建築物、機械儀器設備、其他設備等。 　二、訓輔經費 　　　　（１）原則： １．依據教育部獎補助私立大專院校訓輔工作經費及學校配合款實施要點編列預算。 ２．教育部訓輔補助款暨學校配合款使用期間以當年度撥付補助款之曆年度為原則，惟學校配合款得配合學校學期結束時間，延至下年度一月底止。 ３．教育部訓輔補助款及學校配合款以發揮導師功能、強化學生自治功能、推展學生社團動、強化諮商輔導工作、配合教育部專案、維護學生安全措施及其他強化訓輔功能工作等七大訓輔領域為主，應依七大訓輔領域具體規劃年度訓輔工作。 ４．各類訓輔經費動支，事前須簽報學務長及簽會學校會計單位，並經校長或授權相關行政主管核准後始得動支，不得有例外，核銷時亦同。 ５．活動舉辦前，可根據核准之預算項目，先行辦理預借，核銷時再填寫請款單核銷。 ６．訓輔設備購置，需填寫請購單，並依政府採購法辦理採購流程及核銷事宜。 　　　　（２）項目： 　　　　　　　１．訓輔補助款2.訓輔配合款3.訓輔設備4.獎助款 1 貳、經費核銷申請流程 補充說明：(1)預借款需於本校規定之金額5000元（含）以上或計畫案金額2000元（含） 以上方可申請。 (2)預借需於活動結束後一週內核銷；如無法於期限內核銷請註明原因。 (3)核銷時需於請款單上註明預借金額。 叄、支出憑證核銷要點 一、支出憑證種類： １．三聯式統一發票：第一聯存根聯由開立人保存，第二聯扣抵聯作為申報扣抵或扣減稅額之用，第三聯收執交付買受人作為記帳憑證。 ２．二聯式統一發票：第一聯存根聯由開立人保存，第二聯為收執聯交付買受人收執。 ３．電子計算機統一發票：第一聯存根聯由開立人保存，第二聯扣抵聯交付買受人申報及扣減稅額之用（買受人為非營業人時，由開立人自行銷毀），第三聯收執聯交付買受人作為記帳憑證。 ４．收銀機統一發票：依收銀機開立統一發票，須註明聖約翰科技大學之統一編號。 ５．普通收據：商家為免用統一發票者所開立，須加蓋免用統一發票專用章及負責人私章。 ６．個人出具之收據：須註名立據人姓名、身份證字號、戶籍地址及加蓋立據人私章。 ７．支出證明單：因特殊情形無法??得正式憑證或是憑證不慎遺失。 二、憑證核銷時應注意事項： 買受人全名應為聖約翰科技大學，後面不應加請購單位名稱。 單價、數量及品名項目及金額應填具完整，若品名眾多時可附上明細表黏貼於憑證後面，不可書寫某某等物品；明細表需蓋廠商發票章。 收銀機發票未列品名者，經手人須自行補填於單據上並蓋章，以供日後查驗。 本校會計期間為每年８月１日起算至隔年７月３１日，故請購單位在核銷時須注意憑證日期，當會計年度結束後不得再申請上一年度所開立憑證之費用。 出差之交通費需檢附搭乘交通工具之證明單（市內大眾交通工具除外），自行開車前往以公民營客運汽車最高等級票價報支，需檢附列有學校統編之加油單。 各單位因會議需要而訂購便當者，核銷時需檢附會議簽到冊。 影印計張費核銷時除廠商開具之正式收據外，需附收費明細表。 本校學生各項退費應附本校核發之收據正本。 估價單上應蓋有廠商之店章 １０．除商家為免用統一發者及其它特殊情形，不得以非正式收據核銷。