XX公司2008年度专项稽核汇报.docVIP

附件: XX公司2008年度专项稽核报告 （规范格式） XX所专稽[2009] XX号 辽宁省人民政府国有资产监督管理委员会： 我们接受委托，对XX公司2008年度经营业绩考核指标完成情况及企业收入分配有关情况进行了专项稽核。有关资料提供并保证所提供资料的真实性、完整性是XX公司管理层的责任。我们的责任是在对有关资料的真实性、完整性、客观性和合法性以及执行国家有关法律法规情况进行稽核的基础上，对企业2008年度经营业绩考核指标完成情况、企业负责人薪酬管理情况及企业工资总额发放情况提出稽核意见。 我们的稽核是按照《中国注册会计师独立审计准则》和国务院国资委以及省国资委的有关规定进行的。在专项稽核过程中，我们结合XX公司的具体情况，实施了包括查阅相关文件、抽查会计凭证等我们认为必要的稽核程序。现将对XX公司的专项稽核情况报告如下： 一、基本情况 应说明XX公司批准机关、工商登记注册日期、注册资本、经营期限、法定代表人、经营范围、注册地址、经营地址、所属子公司、分公司情况、人员、资产总额、负债总额、净资产。（所属重要子公司及分公司情况要列表说明） 二、2008年度企业经营业绩考核指标完成情况的稽核 （一）省国资委核定的考核指标 2008年省国资委与XX公司签订的考核指标为： 1、基本指标。 2、辅助指标。 3、其他。 （需要按省国资委与企业签订的经营业绩责任书所签的指标核定数及权重列示） （二）考核指标专项稽核 1、经审计的XX公司2008年财务决算列示的考核指标： 单位：万元 指标（按核定指标涉及的指标填列）数额2、因素调整。 （1）期初调整。根据《关于做好省属企业2008年度专项稽核工作的通知》（辽国资考核〔2009〕12 号）精神，我们对XX公司年初以下因素进行了调整： ①口径调整： ②范围调整： ③其他调整： （口径调整和范围调整应按涉及的企业分别详细列出调整指标的原因及数额） 期初指标调整表（按核定指标涉及的指标填列） 单位：万元 指 标 （万元）2008年决算期初数口径调整范围调整其他调整调整后的2008年期初数（2）当年客观因素调整。 根据《关于做好省属企业2008年度专项稽核工作的通知》精神，我们对XX公司以下客观因素进行了调整： ① ② ③ ④ （以上调整要注意与期初调整后口径一致） 客观因素调整表 单位：万元 增减因素调整指标（按实际涉及的指标填列）一、客观增值合计1、2、二、客观减值合计1、2、3、按规定稽核的考核指标完成情况。 经稽核，XX公司2008年经营业绩考核指标涉及的指标完成情况为: 单位：万元 指 标 （万元）2008年末决算数调整后决算数减：客观增加值加：客观减少值调整后年末数上表中的调整后决算数是指对2008年末决算数进行以下调整后的数额： （1）口径调整。 （2）范围调整。 （3）其他调整。 经稽核， XX公司2008年经营业绩考核指标完成情况为（需要计算的要在表的下方列出计算公式）： 单位：万元 指标（按实际核定的指标填列）核定值完成值比核定增长%上表中各项指标完成值的计算公式为： ┄┄ 4、特别说明。经稽核，XX公司2008年以下客观因素因不属于《关于做好省属企业2008年度专项稽核工作的通知》中规定的调整因素，未纳入调整范围： （1） （2） （3） （4） 如以上因素经省国资委确认，同意作为客观因素调整，则XX公司2008年考核指标实际完成情况为： 单位：万元 指标（按实际核定的指标填列）核定值完成值比核定增长%上表中各项指标完成值的计算公式为： 三、工资总额发放情况的稽核。 1、XX公司2008年末从业人数 X 人