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学校票据管理流程图 1、票据管理流程 还票： 借票人员在使用完票据后的一周内到计财处票据管理员处交账，交到票据保管员处核销其已借的票据。 盖章： 借票人员领用票据后到票据管理员处盖章。 领票： 借票人员到票据保管员处领票。并在票据领用薄上登记。 借票： 借票人员持相关手续到票据管理员处审核借票。 购票 计财处票据管理分票据管理员和票据保管员，由票据管理人员负责购买各类票据，所购的票据交由票据保管员存放。 2、税务发票借用流程： 我校应税资金一律开据增值税发票（增值税分为普通发票和专用发票两种。专用发票对方单位可以进项抵扣，但对方单位必须是一般纳税人，小规模纳税人不能开具专用发票。免税项目只能开具普通发票。开具专用发票须提供对方单位一般纳税人资格证明、开户许可证明和营业执照复印件加盖对方单位印章。 开据发票后，立即计提税金，次月交到税务部门，若款项因故不能到达，已扣税金不再退还。 项目负责人在编制项目经费时，应单列计提税金额度，处理报销业务时应留出所计提税金额度。 项目款项到账后，先到计财处服务大厅14号窗口办理财务入账手续，然后凭财务盖章的发票复印件记账联，到科技处或社科处办理经费到项目手续。 知悉经费到账渠道：看财务处网站通知或到咨询台查询（一般对方汇出资金后三至五个工作日到账）。 根据财政部文件精神，非应税财政资金凭银行结算凭证入账（我校加盖财务专用章）。 参照其他兄弟院校的通用做法，我校印制有《财政资金收款确认书》，和银行结算凭证配套使用。 根据国家相关文件精神，财政资金中涉及应税的资金，应使用税票，不涉及应税的凭银行结算凭证入账。财综【2010】111号。(财政部票据管理中心：010 凭正式合同和借用票据申请表到计财处服务大厅14号窗口办理预借票据手续。 提示：每月26-5号进行纳税申报，不能办理借票事项。 计财处网站 HYPERLINK / /（或财务、办公、科研、社科QQ群共享）下载预借发票（收据）申请表 咨询电话：6089143 6088411 发票事由需写清楚对方单位名称、项目名称（与合同描述一致）、对方单位税务登记证号、银行账号号等相关信息。 （详见“预借科研发票申请单”要求） 按申请表所示，填写相关内容后，加盖部门公章，分管领导签字。  SHAPE \* MERGEFORMAT  办理时限及责任： 项目负责人应根据国家相关政策和学校《票据管理办法》正确使用所借票据。款项最晚应在一个会计年度内到账，不能按时到账的应退回所借票据并承担所计提的税金。票据不能退回的，出具说明，由所在部门领导签字加盖公章，借票人根据相关规定承担票据遗失的主要责任。 各部门主要负责人为本部门借用票据管理第一责任人。项目负责人借用票据遗失给学校造成负面影响等不良后果的，部门主要负责人和分管领导一起承担连带责任。 3、各类考试报名费、附小学费、捐赠资金等其他票据借用流程： 办理时限和责任： 票据领用人应妥善保管所领用的票据，票据使用完后三个工作日内到计财处缴销，超过时限按职工个人欠费借款处理，再次领用需验旧领新。票据遗失的根据相关规定承担借用票据遗失等主要责任。 项目款项到账后，到计财处服务大厅14号窗口办理财务入账手续。 知悉经费到账渠道：看财务处网站通知或到咨询台查询（一般对方汇出资金后三至五个工作日到账）。 计财处网站 HYPERLINK / /下载预借财政票据申请表 咨询电话：6089143 6088411 单张票据到计财处服务大厅14号窗口办理。需要多份票据的，由14号窗口审核，通过审核后到票据保管员处领用票据，并到14号窗口盖章。 按申请表所示，填写相关内容后，加盖部门公章，分管领导签字。