税收风险管理—大企业司.ppt

;1.主要功能 2.总体操作流程 3.重点关注事项 4.软件演示 5.几点说明 ;自查内容列示 政策依据对应 法律法规查询 工作底稿管理 自查过程控制;*;1.研究自查提纲和内容，补充行业要点和其他要点 ——通用 12+2 ——行业 8 2.填写自查程序和方法说明 3.添加附件【…】 4.标记处理状态 5.完成指定附表 ——自查情况汇总表15+1张 ——所得税申报表3套（3年） ——调整汇总表1张 ;大企业司;要点补充 企业自查程序和方法说明 企业添加附件 ;;*;、可添加的附件总体来讲有以下三类： （一）工作底稿类（以会计核算数据或台帐或其他资料为基础，按自查要点重新加工或重新设计）： 如：销售折扣与折让审核表、视同销售明细表、不得抵扣进项明细表、营业收入确认时点审核表、适用税率（各税）审核表、关联交易明细表、委托加工应缴增值税审核表、利息收入审核表、增值税减免项目明细表等等。 （二）现有系统数据类（以会计核算系统现有数据为主，部分数据可以直接从系统中导出，部分数据需要作适当加工或整理）： 如:会计凭证库、主要产品销售明细表、销货退回和折让明细账数据 、包装物押金明细表、应收账款明细表、研究开发费用明细表、计费系统数据等等。 （三）原始凭证资料类（原始凭证清单及部分原件扫描） 如：企业重组相关合同协议、代销商品合同、委托加工合同、协议、分支机构移送货物清单、供应商资料、客户资 料、发票资料、产品出库单、货运单资料等等。 ;;; 对系统设定必须添加附件的问题，即使没有税务调整也必须添加附件 【企业举证】 ;附件可以是任何格式， 有数字的附件最好以Excel格式提供 ;【简】 操作注意事项 ;【打开】派发包文件才有内容显示 派发包文件在缺省安装目录下 ;;;;;;;*;自查要点及内容组织 按行业 通用+行业 按项目 税种+项目 自查要点及内容涵盖面 点 点、面结合 自查程序和方法说明 工作底稿 ;——软件的目标\为何要用软件 有助揭示问题 方便复核 适当控制过程 引导企业完善税务管理;税务风险管理指引 税务风险调查和评价 企业纳税遵从自查 针对性税务检查 ;*