学校奶茶店的可行性研究分析.docVIP

PAGE 11  PAGE \* MERGEFORMAT 11 奶茶店的可行性研究报告 1.1项目概述 本店设置在高校附近，高校人员比较集中。近年来，随着国人生活水平的提高，喝奶茶品尝物质以外的愉悦，也逐渐成为一种时尚的流行。特别是对年轻的大学生而言，这样的流行让喝奶茶成了时髦的事，也暗示着人们想从奶茶里寻求心灵的缺口，满足精神与自我需求。 1.2基础数据 （1） 规模 店面20㎡，店主一人，再招两个服务员。 （2） 进度 奶茶店在营业前一年年底花短时间装修，准备完毕。第一年生产负荷就可达设计能力的100%。生产期为5年，计算期也是5年。 （3） 总投资估算及资金来源 ①固定资产投资估算及依据。设备价格参照淘宝网相关报价。建设投资估算1.56万。其中，办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。详细内容见表I。 固定资产投资估算表序号名称数量费用元1家具4桌1椅30002微波炉15003电脑140004装修20005冰箱220006冷气机120007吧台115008电风扇22009营业执照120010卫生许可证1200　　总计15600 表I ②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.99万。详见表II。 流动资金估算表单位：元序号项目最低周转天数周转次数金额1房租3651120002工资301250003水电费30125004原材料3012104005维修费36512000　总计29900表II 总资金=建设投资+全部流动资金=1.56+2.99=4.55万元 ③资金来源。项目自有资金1.99万元，其余2.56万元为借款。自有资金的1.79万全部用于流动资金，建设投资借款1.56万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款1.0万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III。 投资使用计划与资金筹措表单位：万元序号项目合计1总资金4.552建设投资1.563流动资金2.994资金筹措2.565自有资金1.996用于流动资金1.99表III （4）销售收入和销售税金及附加 奶茶小杯2.0元杯，中杯2.5元杯，大杯3.0元杯，咖啡3.0元杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、咖啡1000杯。每月营业额为2.16万元，全年营业，年销售收入估计值为25.92万元。 年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.3608万元。 正常年份销售税金及附加计算： ㈠ 营业税=25.92*5%=1.296万元 ㈡ 城乡维护建设税=1.296*4%=0.0518万元 ㈢ 教育费附加=1.356*1%=0.013万元。 详见表IV。 年销售税金及附加单位：万元序号项目生产负荷100%金额1产品销售收入25.922销售税金及附加1.36083营业税1.2964城乡建设维护税0.05185教育费附加0.0130表IV （5） 总成本费用估算 详见下表： 总成本费用估算表单位元序号名称计算期年123451房租12000120001200012000120002工人工资60000600006000060000600003水电费600060006000600060004维修费200020002000200020005原材料1248001248001248001248001248006折旧费290829082908290829087摊销费1801801801801808财务费用18486006006006009总成本费用209,736208,488208,488208,488208,48810经营成本204800204800204800204800204800表V ① 固定资产折旧和无形递延资产摊销计算 在建设投资中出营业执照、卫生许可证和宣传费作为无形及