02-财务部作业指导手册.docVIP

PAGE  第 PAGE 41页 共 NUMPAGES 41页 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0第 1页 共1页目 录 序 号文件编号文件名称页码1目录12组织机构图23部门简介34核算业务流程图45预算管理流程图56收费业务流程图67付款业务流程图78审计业务流程图89经理岗位说明书9-1010会计岗位说明书11-1211出纳岗位说明书13-1412库管员岗位说明书15-1613PY-FN-BL-001物业管理服务费用收缴管理规定17-1914PY-FN-BL-002费用支出管理规定20-2215PY-FN-BL-003库房物资管理规定23-2716PY-FN-BL-004货币资金的管理制度28-3117PY-FN-BL-005实物资产管理规定32-3718文件控制清单3819记录控制清单39-40 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0第 1页 共1页组织机构图 组织机构图： 财务部经理 （宾至公司财务经理兼） 会计 （宾至公司会计兼） 出纳 库管员 财务部作业指导手册版本/修订状态：A/0第 1页 共1页部门简介 财务部是在公司总部的领导下，贯彻执行国家有关财务法律、法规和方针政策，依法纳税，严格执行公司财务管理的各项规章制度，运用现代化经营管理手段，做好会计核算，为经营决策提供准确的经营数据及财务分析，接受公司总部的领导与监督。 具体负责公司的成本控制、会计核算及会计政策管理工作，保证公司会计核算政策、成本核算制度的统一，完成会计核算的业务职能及财务报表的编制工作，保证公司按时进行纳税申报，及时解缴税款，并对公司的固定资产和低值易耗品管理工作进行督查，负责年度财务预算的编制及预算执行的分析，及公司财务内部与外部的审计、评估等工作，负责公司各项管理费用的及时收缴和管理工作，以保证资金的正常流入，建立健全各类管理台帐，按时向公司总部汇报年度财务预算的执行情况，对相关报表进行分析，为领导决策提供参考依据，工作中不断总结经验，加强财务核算管理，拟定并实施与本部门工作相关的规章制度，建立本部门岗位责任制，明确职责，合理分工，保证本部门良好的工作秩序，更好地完成公司领导交办的各项工作。 财务部质量目标： 录入、编制、审核记账凭证准确率 100% 编制会计法定报表及时率 98%以上 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0第 1页 共1页核算业务流程图 财务核算 录入、审核原始凭证 复核记账凭证 法定财务报表及其他外部报表 公司领导审批 年度打印帐簿 编制财务月、季、年终财务分析报告 上报集团及外部单位 月度打印会计凭证 整理、装订、归档、保存 财务部作业指导手册 版本/修订状态：A/0第 1页 共1页预算管理流程图公司年度综合经营计划 各部门编制年度综合经营预算 部门领导审批 否 是 财务汇总编制（修订）预算并提出合理建议 否 是 项目领导审批 公司领导 审批 部门/各项目预算执行