1.报帐注意事项-生物资讯及系统生物研究所-交通大学.doc

鍾惠玉編制/2005.11 PAGE  PAGE 5 計畫帳務注意事項 單據相關事宜 本校統抬頭：國立交通大學 本所傳真：5725958 發票或收據請註明：購買日期、買受人(交通大學)、中文品名、數量、單價、大小寫金額需符合及負責人章、統一編號等。 單據日期超過研究計畫執行期限或會計年度無法核銷。 發票或收據金額大小寫不符、單據金額合計與粘存單不符、如為實付請於粘存單金額欄註明實付並核章，金額更正處請蓋章。 三聯式發票請附扣抵聯及收執聯，收據或發票遺失，檢附影本應加蓋原立據人章並註明與原本相符，並註明遺失原因且由經手人核章證明。 經費結報請先將大項分好黏貼於支出憑證黏存單，一張支出憑證黏存單以黏貼五張相同性質之發票為限，並黏貼牢固。 2000元以上金額盡量使用發票核銷。 一萬元以內發票由老師先行墊支，再以零用金方式累積至6000元以上報支，或以同家廠商合併金額逾6000，即可逕付廠商。 國外單據附支出證明單、銀行水單或結報當日銀行對客戶外幣交易匯率之證明（亦可由學校購運組網頁抓取）。 長條型單據、如統一便利商店發票須請購買者簽名並註明貨物內容。 因處理時限關係請每月報支總經費10%左右支經費且在計劃結報前一個前結報所有單據。 國際電話費及大哥大電話費請註明發話人、收話人及通話事由。 郵資除取得執據外並請註明收件人地址或附郵資清單。 登報廣告、印章刻印及印刷費之憑證，應檢附樣張。 演講費、出席費（應附會議簽到單）、審查費等個人所得如有交通費請分開註明並另影印一張交付出納組。 餐費單據上須註明用餐人數，且便當以不超過80元為上限，便餐以不超過200元為限。 冷氣維修費用盡量以所經費報支，請先留存，因計畫很難報支。 購買文具用品請勿只填文具一批，須註明細目，如小刀，原子筆及各項金額。 影印費需註明影印資料之內容。影印請不要開為影印裝訂，若為影印裝訂請附封面影本並註明正本存於何處。 臨時工資需附出勤紀錄表及費用計算方式。（一般工時為每小時100元，請參考核定清單或計畫書）。 工作費若為校外學生需檢附校名、年級(碩博或大學)、郵局局帳號級身分證影本。(大學部每月不得超過4000元、碩士班6000元、博士班8000元) 國外單據附支出證明單、銀行水單或結報當日銀行對客戶外幣交易匯率證明（亦可由學校購運組網頁或台灣銀行歷史匯率抓取） 快捷發票、運費需附託運單或註明托運地點、物品、及寄件人、收件人 保險費用:盡量以在計畫中領有工作費用的人員為主,保險期間不超過計畫期限 國科會計畫規定事項 一、計畫經費預算經國科會核定後，除遵照有關法令辦理外，並應依照合約及研究計畫經費核定清單所列預算項目範圍內支用（研究計畫經費需經計畫主持人簽署始得列支），當計畫經費尚未撥到本校技術發展基金帳戶前，得在核定範圍內先行辦理請購手續。 二、計畫執行時倘必須於科目間流用，其流入數額不得超過原預算數額之百分之二十，流出數額不得超過原預算數額百分之三十，但有下列情形之一者，應事先備文檢同變更清單並詳加說明，徵得國科會書面同意，國科會核准後並將同意函影本送會計室，以便憑辦。 （一）變更原計畫預算項目者。（二）原計畫預算項目雖未變更，惟原核定之用途內容變動者。 三、計畫案內之各項收支憑證，應以在該案核定執行期限內始為有效，非計畫執行期限內之憑證不得報支。 四、研究計畫項下採購圖書儀器或材料物品及訂製財物，請依本校儀器設備採購案件審核及辦理權責劃分表辦理。 一、人事費 　　凡實施研究計畫所需，有關支付研究計畫之主持人、專任助理、兼任助理、研究生之酬金及臨時工資均屬之。 （一）與計畫有關之研究人員支領人事酬勞費，須依照國科會有關助理人員約用注意事項辦理。 （二）研究計畫之主持人、專任助理、兼任助理、研究生及臨時工資之薪酬、研究津貼須依照國科會有關助理人員薪酬標準申請。 （三）年終工作獎金之請領，係以到職日期與該年度任職比例計算，清冊上請註明專任助理人員之開始聘用日期，如為不同計畫請加註說明，兼任年資不得併計。年終工作獎金預算及勞健保費如有結餘均不得流用，應依規定全數繳回。 （四）新入學兼任碩士、博士級助理研究生，在尚未註冊前依規定得以臨時工資名義按月給付。 （五）各計畫執行期限申請變更或延長，須報國科會核准後，始可執行。若人事費尚有餘額，屆時需支用、變更或延長，申請書內須說明，始可支用，否則均不得支用。 （六）有關待遇福利獎金或其他給與事項，非經專案核准，不得於計畫進行中自訂標準先行支給。 二、圖書、儀器設備費 :設備費請依核定項目報支 （一）凡實施研究計畫所需，各項圖書、儀器、機械及資訊設備（含軟硬體）購置裝置等費用屬之。 （二）此項研究設備之採購，應為原核定之項目，否則應先經國科會同意變更，普通事務設備如複印